Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

[Kızıldereli]

Slm Kolay gelsin
2007 yılı firmamız dışarıdan muhasebe tutuyordu 2008 den itibaren ben işe 4.ay da geldim benden önce 1.ve 2.aylar kdv si elle hesaplanıp verilmiş kayıt yapılmamış ben geldikten sonra fatura ve evrakları işledim kdv leri denkleştirdim fakat 2007 de aldığımız bir 4.072,00 ytl lik bir sabit kıymetin şöyleki sabit kıymet olduğunu bilmiyordum bana söylenen bir kerelik kullanımlık bir makina idi bunu 2007 deki muhasebeciye de sordum böyle dedi fakat yeni yeni öğreniyorum bu makina kullanılıyor ve daha uzun yıllar kullanılacakmış bir kantar mış şimdi ben bunu bir firmaya satmışız ocak ayında aynı fiyata 4072 ytl ye kayıdı sabit kıymet değil diye
120 4804,96
649 4072
391 732,96
diye kayıt yaptım
ve geçici vergide gelir olarak kayıt altına aldım şimdi yanlış olduğunu gördüm çünkü bu makinanın girişi 253 hesaba yapılmış ve 2007 de hiç amortisman ayrılmamış ne yapmalıyım
benim düşüncem
4.ayın başına şöyle bir kayıt düşmek ve düzeltme yapmak
649 4072
253 4072
kayıt düzeltme diye açıklama yazarak hem 253 hesaptan sabit kıymeti düşmek hemde 1.geçici zamanında gelir yazılan tutarı mahsup etmek
düşüncemde doğrumuyum veya başka fikirleri olan varmıdır
Teşekkü,rler

 

[Kızıldereli]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

veya 4.ayın başına
770 4072
253 4072
900 4072
901 4072
ile kkeg e atsam heralde daha iyi olur çünkü gelir yazmak sıkıntı oluşturmaz heralde yani gelir yazılan kısmı tekrar ters kayıt ile yapmaktansa fazladan ilk dönemki gelir fazla olmuş olurki buda maliye için sorun olmaz heralde

 

[NİSAN123]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

Yani işlemler arap saçına dönmüş tam anlamıyla.
şimdi öncelikle,
firmada aktifte kayıtlı duran makıne /cihazı sevhen satıp gelir kayıt etmişsin.
satış kaydında hatalı zaten.
120
649
391 yapmışsında.
böyle bir işlemin olsaydı eğer,
120
253
649+ satış bedeli üzerinden yapılan kar tutarı şeklinde olmalı idi.
zaten şimdi asıl meselede bu değil de.

orda senin düşüncene göre demişsin ya,
649
253
bu kayıt olmaz.çünkü,senin firmanda 253 hesap borç tarafta gözükmeli.sen alacağa atıyosun.

2.alternatifine gelelim.
770
253 bu hiç olmaz.gene 253 hesap alacakta ve sabit kıymetin tamamını gidere atıyosun.evet aynı zamanda kkeg yapıyosun.birbirini nötürleştirir ama,bizim istediğimiz 253 hesabın aktifte gözükmesi değil mi?

sana 2 yol önereceğim.
1. hatayı yaptığın aydan başlayıp,düzeltme yapmak.idare olumsuz bakar.ama korkacağın birşey yoksa bunu yap.incelemeye alınırsanız,girer çıkarsınız.

2-böylece bırakacaksın.
şu an aklıma başka mantıklı bir çözüm gelmiyor.

 

[Kızıldereli]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

253 hesapta zaten gözüküyor
2007 de
253 4072
191 732,96
320 4804,96
diye kayıta alınmış yani makina 253 hesabın zaten borcunda
ben 2008 deki makinayı satışımızda sehven
253 yerine
649 dan hepsini gelire yazdım
normalde
120 4804,96
253 4072
391 732,96
yerine
120 4804,96
649 4072
391 732,96
yaptım
yani hepsi gelir kaydedildi ve
253 hesapta çıkış olmasına(satılmasına)rağmen halen 253 hesapta gözüküyor
bende diyorum ki
4.ayın başında
770 4072
253 4072
yapıp kkeg e atıp en azından fazla gelir yazmış olayımki maliye açısındanda problem olmasın
çünkü fazla gelir yazımı var vede 253 ü hesaptan çıkarmış olurum
Başka düşüncesi olan varsa sevinirim

 

[NİSAN123]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

demişsin ki;
770 4072
253 4072
yapıp kkeg e atıp en azından fazla gelir yazmış olayımki maliye açısındanda problem olmasın.
çünkü fazla gelir yazımı var vede 253 ü hesaptan çıkarmış olurum.


makına gerçekden satıldıysa eğer,o zaman,(maksadın 253 hesabı sıfırlamaksa )dediğin olur.

 

[nane]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

Hatalı kaydı ters kayıt ile iptal edip akrasından doğru kaydı işlenmelisiniz.

 

[Devrim1]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

aynı fiyata satıldığına göre ortada herhangi bir gelir yok.
söylenildiği gibi ters kayıt yaparak
253.01 4 072
649. 4 072
daha önce yaptığınız kayd
649
253 olmaz aslında çünkü gelir hesapları alacaklı çalışır.
neyse ters kayttan sonra
120.01 alıcı 4 804.96
253.01 4 072
391. 732.96
satış kaydını yapabilirsin

 

[real01]

Ynt: Hatalı Sabit Kıymet Kaydı ve Düzeltmesi

sayın kızıldereli aslında geçici vergilerde bildiğiniz üzere yasa %10'luk bir yanılma payı hakkı veriyor. yani %10 aşşası ve ve%10yukarısı gelirin yada giderin geçerlidir. şimdi bence burda yapılacak en doğru şey il geçici döneminde yaptığınız kayıtı silip doğrusunu yapmak olacaktır. yani
120
253
391
şeklinde. ama burdada bir sorun var aslında. oda 649 da ilk dönemde gözüken bir kalemin diğer dönemlerde gözükmeme durumu. bu mali yetkilinin illaki dikkatini çekecektir. bu noktada bu sorundan kurtulmanın yolu ise geçiciye düzeltme vermek olacaktır. yani 649 daki bu değerin gelir tablosunda göstermemek olacaktır. bence burda yapılabilecek en mantıklı şey budur. zaten dediğim gibi yasal olarak ta %10 bir yanılma payınız var geçici matrahlarını belirlerken. o yüzden kaaatimce hatalı bir kayıdı başka hatalı kayıtlarla düzeltmeyin. bu en son başvuracağınız hatta kesinlikle başvurmayacağınız bir yol olsun bence. saygılarımla...