Hediye olarak verilen laptop hk

[batlı]

firmamız vergi mükellefi olmayan bir resmi kuruluşa hediye olarak laptop alıp teslim etmiştir. karşı taraf vergi mükellefi olsa idi yapılacak işlemi biliyorum. hem biz hem de karşı taraf birbirimize fatura edecektik, fakat şimdi karşı taraftaki ne bir müşterimiz ne de bir vergi mükellefi. bu durumda 255 hesaba aldığım bu laptopu çıkışını nasıl yapacağım. fatura kesmem gerekir mi eğer gerekirse kime keseceğim. karşı taraf vergi mükelelfi olmadığı için karşı taraf fatura kesemiyecek. benim aklıma rastgele bir şahış isme fatura edip(örneğin şirket ortağımızın çocuğu olabilir) kdv de hesap edip 255 hesaptan çıkmak. düşüncem doğrumudur ya da başka bir alternatifi varmıdır?

 

[mes_ar]

Ynt: hediye olarak verilen laptop hk

vergi mükellefi olmayan resmi bir kuruluş derken neyi kasdettiğiniz önemli, mesela bir vakıfsa sizin yardımınızı ayni bağış makbuzu karşılığında kabul edecek...

 

[batlı]

vakıf değil. herhangi bir resmi daire..

 

[mes_ar]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

bu resmi dairenin mutlaka bu tür bağışlar karşılığında verdiği bir belge vardır, hiçbir belge yoksa basit bir tutanakla bile bunun çıkışını yapabilirsiniz.

 

[Ant Z]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

Vergi Mükellefi bir kuruma bağış yapınca bağış yapılan kurum fatura mı kesmek zorunda ?

 

[batlı]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

herhanbi bir belge olanağı yok ortada. tahmin edeceğiniz üzere hediye bana göre fatura kesip kdv hesap edilmeden çıkış yapılamaz.bu faturaya da bir isim yazmamız şart. ona da rastgele bir isim yazayım.

 

[İlhan Tekiner]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

firmamız vergi mükellefi olmayan bir resmi kuruluşa hediye olarak laptop alıp teslim etmiştir. karşı taraf vergi mükellefi olsa idi yapılacak işlemi biliyorum. hem biz hem de karşı taraf birbirimize fatura edecektik, fakat şimdi karşı taraftaki ne bir müşterimiz ne de bir vergi mükellefi. bu durumda 255 hesaba aldığım bu laptopu çıkışını nasıl yapacağım. fatura kesmem gerekir mi eğer gerekirse kime keseceğim. karşı taraf vergi mükelelfi olmadığı için karşı taraf fatura kesemiyecek. benim aklıma rastgele bir şahış isme fatura edip(örneğin şirket ortağımızın çocuğu olabilir) kdv de hesap edip 255 hesaptan çıkmak. düşüncem doğrumudur ya da başka bir alternatifi varmıdır?

öncelikle bağışta bulunduğunuz kurum KDVK madde 17/2-b hükmünde sayılan kuruluşlardan biriyse bağış konusu mal ve hizmet KDV den istisnadır.

255 nolu hesapta izlediğiniz Laptopun çıkışı için, şirketin ortaklarından birinin yada şirketin kendi adına fatura edip çıkışını yapmalısınız.
Eğerki bağışta bulunduğunuz kurum KDVK 17/2-b de sayılan kuruluşlardan biri değilse Keseceğiniz faturadaki KDV yi kayıtlarınıza KKEG olarak almalısınız. ( Eğer kanun maddesinde sayılan kurumlardan birine teslim olmuşsa KDV hesaplanmayacak.)
Amortismanda ayırdığınızı farzederek çıkışınıda şu şekilde kayıt altına almalısınız.

------------------------/-------------------
689.
KKEG
391.Hes.KDV
İlave Edilecek Kdv

burada bağışlanacak laptopun KDV sini maliyete ilave ediyorsunuz
-------------------------/-------------------

-------------------------/--------------------
257
689.
255.
-----------------------/-----------------------

2.kayıtta da bağışa konu olan laptopun net aktif değeri KKEG dir.

689 hesabında izlenen tutar geçici vergi dönemlerinde matraha ilave edilecek olup, aynı zamanda ticari kazancın % 5 ini aşmadığı müddetçe beyannamede bağış ve yardımlar satırında indirim konusu olacaktır.

 

[Ant Z]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

Alan kisinin kaydi nasil olur ? Faturami kesmesi gerekli ?
Tesekkur ederim

 

[maliislem]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

resmi dairenin demirbaşına bu şekilde bir giriş olduğundan taşınır mal yönetmeliğinde belirtilen belgeler verilir, taşınır işlem fişi gibi eski adı ayniyat teslim makbuzu idi, bu makbuzu alınca anılan eşyanın kurumun demirbaş kayıtlarına girdiği belgelenmiş olur

 

[Ant Z]

Ynt: Hediye olarak verilen laptop hk

Açıkcası arkadaşlar bize değeri yüksek bir hediye geldi

bağış mı , promosyon mu emin değilim

sizce fatura keselim mi ?