Üstadlarım merhaba kolay gelsin, bir mükellefimiz nisan ayında ihraç kayıtlı ft. düzenlemiş olup o dönemki ödenecek kdvde tecil edilmişti. ihracat aynı ay gerçekleşti fakat firmam ymm anlaşmasına gitmediği için tecil terkin işlemlerini başlatmadı. Bu nedenle nisanda ödenecek olan kdv tutarını vergi dairesi ihraç kdvsinide gecikme zammıyla birlikte ekleyerek artırmış. Örneğin 80binden 123bine çıkmış ödenecek. Böyle bir durumda 3 ay süre şartı geçtiği için bu borcu firma ödemekle yükümlü müdür? Yoksa hala tecil terkin işlemi ymm ile anlaşılırsa yapılabilir mi? firma ödemekle yükümlü ise aşağıda muhasebe kayıtlarını bırakıyorum doğru olduğuna inanarak, bu durumda 392 ve 192 bakiyerlerini nasıl kapatmam gerekiyor? geçici vergi döneminde e defter gitmeden yapmak istedim. Şimdiden teşekkürler.
ihraç kayıtlı ft muhasebe kaydı :
120 alıcılar 98.250
192 diğer kdv 19.704
600 ihraç 98.250
391 ihraç 19.704
ve nisan kdv tahakkuku şu şekilde ;
ihraç kayıtlı ft muhasebe kaydı :
120 alıcılar 98.250
192 diğer kdv 19.704
600 ihraç 98.250
391 ihraç 19.704
ve nisan kdv tahakkuku şu şekilde ;
