Ynt: ihraç kayıtlı stoklarımız çalındı
M_Schumacher ' Alıntı:
aday ' Alıntı:
Biz ihraç kayıtlı faturamızı işledik yani kdv vermedik ve fatura ihraç kayıtlı ama mallarımız(elektrik kabloları)maalesef ki çalındı.işlemler yapıldığı için süre işlemeye başladı ancak stokta ki mallar çalındığı için stoklarımızdan çıkış yapıp malı ihraç edemiyoruz.Bu durumda muhasebesel olarak kdv için ve süremizin dolmaması için ne yapmamız gerekiyor?teşekkürler.
Merhaba,
1.si Bir an önce bilir kişi raporu ve Emniyet müdürlüğünden çalıntı raporu
2.si Muhasebe açısından kdv indirimi söz konusu olmadığı için, sadece alınan mal direkt olarak gider yazılabilir.
Bu bilgi yanlıştır.
1-Çalınan malı KKEG yazınız,
2-KDV'sini tedarikçinize ödeyiniz ve KKEG yazınız.
Çalıntı mal KDV'sinin indirilemeyeceği hükmünden hareketle. Bu KDV'yi devlete intikal ettirmekle yükümlüsünüz.
Siz KDV ödemediniz ancak sizin tedarikçiniz bu KDV'yi iade alacak ve devlete karşı borçlu duruma geçecektir.
Tedarikçiyi uyarınız iade almasın veya indirmesin.
KDV madde 11
İhracatın yukarıdaki şartlara uygun gerçekleştirilmemesi halinde, tecil olunan vergi tahakkuk ettirildiği tarihten itibaren 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun 51'inci maddesine göre belirlenen (4842 sayılı Kanunun 21'inci maddesiyle değişen ibare Yürürlük; 01.05.2003) gecikme zammıyla birlikte (**) tahsil olunur. Ancak, ihraç edilmek şartıyla teslim edilen malların Vergi Usul Kanununda belirtilen mücbir sebepler nedeniyle ihraç edilmemesi halinde, tecil edilen vergi tecil edildiği tarihten itibaren 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulü Hakkında Kanunun 48'inci maddesine göre ilgili dönemler için geçerli tecil faizi ile birlikte tahsil edilir.
Tecil veya terkin edilen bu vergiler hakkında ihracatçılar bakımından bu Kanunun 32'inci maddesi hükmü uygulanmaz.
İhracatçılara mal teslim eden imalatçılara iade edilecek Katma Değer Vergisi (5228 sayılı Kanunun 59/2-b maddesiyle değişen ibare. Yürürlük: 31.07.2004) ihraç edilen mala ilişkin imalatçı satış bedeline göre hesaplanan vergiden imalatçı aleyhine matrahta meydana gelen değişikliğe ilişkin verginin düşülmesinden sonra kalan tutardan (***) fazla olamaz.
İhracatçılara mal teslim eden imalatçılara iade edilmesi gereken Katma Değer Vergisi ihracat işlemlerinin tamamlanmasından sonra yapılır. İade veya tecil olunacak vergi miktarı mükellefin ilgili dönem beyannamesinde yer alan bilgiler mukayese edilmek suretiyle hesaplanır.
(4842 sayılı Kanunun 21'inci maddesiyle eklenen bent Yürürlük; 01.05.2003) İhracatın mücbir sebepler veya beklenmedik durumlar nedeniyle üç ay içinde gerçekleştirilememesi halinde, en geç üç aylık sürenin dolduğu tarihten itibaren onbeş gün içinde başvuran ihracatçılara, Maliye Bakanlığınca veya Bakanlığın uygun görmesi halinde vergi dairelerince üç aya kadar ek süre verilebilir.