İlave Edilecek KDV

[neredekaldI]

Merhaba,

Şirketin ana faaliyet konusu dışında ki kdv li fatuların kdv tutarları beyannamede ilave edilecek kdv kısmına mı yazılmalıdır? Gıda firmasının kira geliri olarak vb kalemlerde fatura kesmesi bu kapmasa girer mi ? son olarak bu konu kdv iadesinde nasıl bir durum teşkil eder?

Teşekkürler,

 

[koraykarakaya]

Hayır faaliyet dışı gelirlerin de hesaplanan kdv kısmında gösterilmesi gerekir. 24 Nolu KDV Sirkülerinde ilave edilecek kdv kapsamına aşağıdaki işlemlerin girdiği belirtilmiştir.

-fazla ve yersiz hesaplandığı anlaşılan vergiler

-işlemin kısmi istisna kapsamına girmesi nedeniyle indirim hesaplarından çıkarılması gereken vergiler

-çeşitli nedenlerle düzeltme amacıyla “Toplam KDV” içine alınması gereken vergiler

İade edilecek kdv ile ilgili sorunuzu ise anlamadım.

 

[neredekaldI]

Teşekkürler,