İnşaat Muhasebesi

[ferhat]

Ondan once


691

370

Evet yukaridaki kayitlar dogru. yalniz buradaki onemli konu Eger is bitip, is bitirme belgesini aldiysaniz evet Kurumlar Vergisi beyannamesinde 502 nolu satira yazacaksin.

Is bitmediyse sakin yazma vergi ziyaa yaratma birak sonraki yila devretsin

 

[YILDIRIM65]

Peki gecici vergide kesinti yoluyla odenen vergiler kısmı mevcut mu

 

[ferhat]

Peki gecici vergide kesinti yoluyla odenen vergiler kısmı mevcut mu

Evet mevcut. Ama Yillara Yaygin Insaat isleri icin degil . Zira Yıllara yaygın işlerde Geçici vergi beyannamesi verilmez. Mahsup Kurum beyannamesinde yapılır.

 

[YILDIRIM65]

Şimdi

193
295.

371
193

370.
371 olarak muhasebe kaydı yapılır.

Fakat bu 371 geçiciden değil kurumlardan 504
Koddan düşülür doğru mudur

 

[ferhat]

ilk kayit boyle

———————-------------------------/----------------------------------————————

102 BANKALAR xxxxx

740 HİZMET ÜRETİM MALİYETİ xxxxx

740.01 AKM OPERA bina İnşaatı

740.01.05 Vergi Resim ve Harçlar

740.01.05.01 Damga Vergisi

295 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR xxxxxxx

295.01 Kesinti Yoluyla Ödenen Hakediş Stopajları

295.01.01. AKM OPERA bina inşaatı stopajları

350 YILLARA YAYGIN İNŞAAT VE ONARIM HAK EDİŞLERİ xxxxx

350.01. AKM OPRA İnşaatı hakedişİ

391 HESAPLANAN KDV xxxxxx

391.01 Mal ve hizmet teslimine ilişkin KDV

391.01.03 3/10, %12,6 Hesaplanan KDV

____________________________________________________________/______________________________________________________________

Is bitiminde 295 No.lu Hesaptan 193 No.lu Hesaba Aktarım İşlemi

——————---------------------------------------------- ------------------------------------------------/ ————————

193 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR xxxxxx

193.02 Hakediş Stopajı

193.02.01 AKM OPERA İnşaatı

295 PEŞİN ÖDENEN VERGİLER VE FONLAR xxxxxx

295.02 Hakediş Stopajı

295.02.01 AKM OPERA İnşaatı

Biten AKM OPERA İnşaat işinin %3 kurum stopajlarının ilgili hesaba aktarılması

——————--------------------------------------- /--------------------------------------————————

is bitimi devami kayit 193 No.lu Hesabın 371 No.lu Hesaba Aktarılmasına ilişkin muhasebe kaydı

——————----------------------------------------/------------------------------------------ ————————

371 DÖNEM KARININ PEŞİN ÖDENEN

VERGİ VE DİĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜKLERİ xxxxxxxx

371.02 Kesinti yoluyla ödenen vergiler

371.02.01 AKM OPERA İnşaatı stopajları

193 PEŞİN ÖD. VER. VE FONLAR xxxxxxx

193.02 Hakediş stopajları

193.02.01 AKM OPERA İnşaatı

Peşin ödenen vergilerin ilgili hesaba aktarılması

……………………………………..------------------------/---------------…………………………………………………………………………

Yıllık Beyanname Verildikten Sonra Yapılacak Kayıt

——————---------------------------- /------------------------------------------------------- ————————

136 DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR xxxxxx

136.01 Vergi Dairesi

136.01.01 Okul İnşaatı %3 Stopajı

193 PEŞİN ÖD. VER. VE FONLAR xxxxxxxx

193.02 Hakediş stopajları

193.02.01. AKM OPERA İnşaatı

Peşin ödenen vergilerin mahsup edilemeyen kısmının ilgili hesaba aktarılması

——————-------------------------------- /------------------------------------------ ————————

 

[ferhat]

Son kaydi sunun icin yaptim 193 hs 371 aktarilan hesap 370 hesaptan buyuk olamayacagi icin artan tutari 136 hesaba al. Varsa vergi borclarina mahsup edersin. ondan sonrada

_______________________________________________________/____________________________________________________
360HS Borclu







136 HS Alacakli

_______________________________________________________/___________________________________________________________

seklinde kapatirsin