Kanunen Kabul Edilmeyen Giderlerin Muhasebe Kaydı?

[metyo]

merhaba
sizden ricam.KKEG lerin muhasebe kaydı ile ilgili detay örnek vermenizdir.
örneğin 100-YTL lik kanunen kabul edilmeyen giderim var.

689-KKEG..100-YTL(B)
100-kasa ..100-YTL(A)
...
950-kkeg 100 (B)
951-kkegk 100 (A) bu kayıtlar yapılacak.Bunu anlıyorum.İlgili kurumlar vergisi beyannamesinde veya geçici beyannamesine ilgili satıra 100-ytl yi yazıyorum.
689-da kalan kanunen kabul edilmeyen gider ne olacak onu anlamadım. Normal gider olarak değerlendirilirip kardan düşülecek ama dönem sonlarında tekrar beyannamede göstermek süretiyle kara mı eklenecek.
Beyanname de çıkan kar ile 590/690 daki kar tutarı KKEG kadar tutmamaktadır.
umarım anlatabilmişimdir derdimi....

 

[rimess]

sn. metyo
kanunen kabul edilmeyen gideri muhasebeleştirmekteki mantık
hem gider kalemine hemde k.k.e.g. kalemine yazıp gideri sıfırlamaktır.

 

[sema sinangil]

k.k.e.g.

760 90 k.k.e.g. açınız
770 90 k.k.e.g. açınız
Bir mahsup keserken bu hesaba vererek kayıt yapınız Altına detay hesap da açabilirsiniz. Daha sonra beyannamede bunları ilave ediniz.

 

[Şükrü ERGÜL]

Sayın metyo,


Siz hangi gideri yaptıysanız o gideri TDHP'daki hesabına giriniz.

Örneğin 100 YTL'lik taşıt gideri yaptığımızı varsayalım. Bu tutarı 760 40 001 TAŞIT GİDERİ olarak muhasebeleştiriniz.

Eğer bu tutar KKEG ise;

950 01      100
       951 01          100

olarak muasebeleştirirsiniz. Bu sayede ne kadar taşıt gideri oluştuğunu da görmüş olursunuz.

Saygılar.

 

[nguroy]

Ben de sn ERGÜL'e katılıyorum. Ticari kar ile mali kar arasında farklılık olmalı. Ancak unutmayalım ki muhasebe vergi için değil bilgi için yapılmalıdır.

 

[metyo]

herkese teşekürler...