Ynt: Karşılık Ayırma Sorusu ?
D- ALACAĞA MUKAYYET DEĞERİ ÜZERİNDEN KARŞILIK AYRILMASI
a) Alacak Senedinin Şüpheli Alacak Olarak Ayrılması
-------------------------------- 10.09.1997 ---------------------------------
128 ŞÜPHELİ TİC. ALACAK. 1.000.000.000
128.01 Şüpheli Alacak Senedi
121 ALACAK SENETLERİ 1.000.000.000
121.01 Portföydeki Al. Senet.
Protesto olup, icraya verilen 01.09.1997 vd. alacak senedinden
--------------------------------------- / ----------------------------------------
b) Dönemsonunda karşılık ayrılması
-------------------------------- 31.12.1997 ---------------------------------
654 KARŞILIK GİDERLERİ 1.000.000.000
129 ŞÜPHELİ TİC. AL. KARŞILIĞI 1.000.000.000
Şüpheli alacağı karşılık ayrılması
--------------------------------------- / ----------------------------------------
c) İzleyen yılda yapılan tahsilat
-------------------------------- 10.04.1998 ---------------------------------
100 KASA 500.000.000
128 ŞÜPHELİ TİCARİ ALACAKLAR 500.000.000
Şüpheli alacaktan yapılan tahsilat
--------------------------------------- / ----------------------------------------
--------------------------------------- / ----------------------------------------
129 ŞÜPHELİ TİC. AL. KARŞILIĞI 500.000.000
644 KONUSU KALMAYAN KARŞILIK. 500.000.000
Yapılan tahsilattan dolayı kar. hes. Düzeltilmesinden
--------------------------------------- / ----------------------------------------
d) Tahsil edilen bedelin kar-zarara intikali
-------------------------------- 31.12.1998 ---------------------------------
644 KONUSU KALMAYAN KARŞILIK. 500.000.000
671 ÖNCEKİ DÖNEM GEL. VE KAR. 500.000.000
Karşılık ayrılan senetten yapılan tahsilatın K/Z intikalinden
--------------------------------------- / ----------------------------------------
e) Kalan alacağın tahsilin imkansız hale gelmesi
-------------------------------- 31.12.1998 ---------------------------------
129 ŞÜPHELİ TİC. AL. KARŞILIĞI 500.000.000
128 ŞÜPHELİ TİC. ALACAKLAR 500.000.000
--------------------------------------- / ----------------------------------------
Dönem sonunda 671' e alınıyor. Ben kestirmeden gittim.