ihracat malının bir kısmı yurtdışında kayboldu.Müşteri eline geçen kısmının bedelini ödedi.Sigorta şirketide kalan kısmını ödedi.Bizim yapmamız gereken işlemlerle ilgili yardımcı olurmusunuz?Öncelikle iade almış olduğumuz KDV yi ilave edilecek KDV ile beyan etmemizmi gerekiyor?muhasebe kayıtları nasıl olmalı?
Kaybolan Mallar
- Konbuyu başlatan ŞAYAN
- Başlangıç tarihi
Ynt: Kaybolan Mallar
1-689 diğ.olğ.dışı gid.
120.03 yurtdışı firma
391 ilave ed.KDV
kaybolan malların gid.yazılması iade aldığımız yük.kdv nin ilave ed.kdv sutununa yazılması
2-120 sigorta şirketi
679 diğ.olg.dışı karlar
sigorta şirk.alınan tutarın gelir yazılması.KDV olmayacak
3-102 banka
120 sigorta şirketi
bu şekilde muhasebe kayıtları doğrumudur?birde mallar mayıs ayında kaybolmuştu sonuçlanması eylül ayını buldu.Bu arada biz bu işlemleri atlamışız.Tüm işlemleri ekim ayında yapsak olurmu?
1-689 diğ.olğ.dışı gid.
120.03 yurtdışı firma
391 ilave ed.KDV
kaybolan malların gid.yazılması iade aldığımız yük.kdv nin ilave ed.kdv sutununa yazılması
2-120 sigorta şirketi
679 diğ.olg.dışı karlar
sigorta şirk.alınan tutarın gelir yazılması.KDV olmayacak
3-102 banka
120 sigorta şirketi
bu şekilde muhasebe kayıtları doğrumudur?birde mallar mayıs ayında kaybolmuştu sonuçlanması eylül ayını buldu.Bu arada biz bu işlemleri atlamışız.Tüm işlemleri ekim ayında yapsak olurmu?
Ynt: Kaybolan Mallar
Yukarda yaptığınız kayıtlar doğrudur.Yanlız bu işlemlerin geç yapılması ve 3 dönem Geçici Vergi beyannamesinde Gelir ve Gider hesaplarına yansıtılmaması eksik vergi hesaplamanıza yol açmış olabilir.(Tabi bu arada Geçici Vergideki yanılma payı ve Zarar çıkması durumunuda göz önünde bulundurmak lazım.).Eğer Geçici Verginizi verdiyseniz düzeltme verin.Daha zamanı var.ceza yok.Geçici verginizi vermediyseniz kayıtlarınızı Eylül ayındaki ilgili aya alın ve Geçicinizi hazırlayıp verin.
NOT:Hesaplama yapılırken 1.kayıt malların kaybolduğu dönemde yapılması ve 2 Geçici Vergi Döneminde göz önünde bulundurulması gerekirdi.Burda %10 yanılma payını veya Zarar varsa onu göz önünde bulundurun
2.Kayıt ise Sigortadan paranın geldiği tarih önemli eğer buda Haziran ayında ise yukarda yazdıklarım bunun içinde geçerli Eğer bu para Hazirandan sonra gelmiş Gelilere alınmışsa 3 dönem Geçici Vergiyi hesaplarken Gelir olarak göz önünde tutun.
Ekim ayında bu işlemleri yapmak Vergi Ziya yaratabilir.(Yukardaki şartlar gözönünde bulundurularak yanılma payı ve Zarar durumu)
Yukarda yaptığınız kayıtlar doğrudur.Yanlız bu işlemlerin geç yapılması ve 3 dönem Geçici Vergi beyannamesinde Gelir ve Gider hesaplarına yansıtılmaması eksik vergi hesaplamanıza yol açmış olabilir.(Tabi bu arada Geçici Vergideki yanılma payı ve Zarar çıkması durumunuda göz önünde bulundurmak lazım.).Eğer Geçici Verginizi verdiyseniz düzeltme verin.Daha zamanı var.ceza yok.Geçici verginizi vermediyseniz kayıtlarınızı Eylül ayındaki ilgili aya alın ve Geçicinizi hazırlayıp verin.
NOT:Hesaplama yapılırken 1.kayıt malların kaybolduğu dönemde yapılması ve 2 Geçici Vergi Döneminde göz önünde bulundurulması gerekirdi.Burda %10 yanılma payını veya Zarar varsa onu göz önünde bulundurun
2.Kayıt ise Sigortadan paranın geldiği tarih önemli eğer buda Haziran ayında ise yukarda yazdıklarım bunun içinde geçerli Eğer bu para Hazirandan sonra gelmiş Gelilere alınmışsa 3 dönem Geçici Vergiyi hesaplarken Gelir olarak göz önünde tutun.
Ekim ayında bu işlemleri yapmak Vergi Ziya yaratabilir.(Yukardaki şartlar gözönünde bulundurularak yanılma payı ve Zarar durumu)