KDV 2'nin Tevkifat İadesine Mahsubu

Üyelik
15 Eyl 2015
Mesajlar
8
Konum
isatnbul
Merhabalar,

mükellefin , vergi mükellefi olmayan şahıstan araç kiralaması mevcut, aylık 100 tl kdv 2 si var

bu miktarı mükellefin kestiği tevkifatlı fatura kdv iadesinden (devreden kdv den indirmeden) mahsup edebilir miyiz.

2 nolu beyanname için çıkan kdv 2 :100 TL
Tevkifatlı faturada tevkif edilen kdv : 100 TL
Devreden kdv : 1500 TL

mahsup sonrası kalan
2 nolu beyanname mahsup sonrası : 0 TL
tevkifatlı faturada tevkif edilen kdv kalanı : 0 TL
Devereden : 1500 TL
 
Üyelik
15 Eyl 2015
Mesajlar
8
Konum
isatnbul
o zaman mükellef her durumda kdv 2 yi ödeyecek, peki ödediği kdv 2 yi nasıl indirim konusu yapacak?

1- kdv 1'de indirilecek olarak mı kullanacak ?

veya

2- tevkifatlı kdv iadesinde geri iade olarak alamaz mı? ( devereden kdv ye dokunulmadan)
 

Benzer konular

Üst