Kdv Beyannamesi 45.Satır

[BOZOĞLANLI]

Sayın Forum Üyeleri

Sizlerden Kdv Beyannamesinin 45.satırıdnda bulunan kredi kartıyla satış işlemlerinde nasıl bir yol izlememiz gerekir.Bulunduğum firma özel okul işletmeciliği yapmakta.Örneğin temmuz ayında satış işlemi yokken yapmış olduğumuz kredi kartlı öğrenci kayıtlarını 45.satırda göstermelimiyiz.Örneğin Temmuz ayında 2 tane öğrenci kaydı yaptık ve kredi kartıyla 10.000 YTL tahsilat yaptık.Bu 10.000 YTl yi 45.satırda gösterecekmiyiz.Gösterilmeyeceği konusunda görüşler var.Yardımcı olursanız sevinirim.İyi çalışmalar

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Kdv Beyannamesi 45.Satır

Kdv beyanı mal ve hizmet alış ve satışlarından dolayı doğan kdv'leri takip ettiğinden bana sorarsanız bu tarz K.K.ile yapılan kayıtlarda beyannameye belirtilmez.Ama kayıt esnasında fatura kesilmesi söz konusu olursa ve bunun bedeli kartla tahsil edilirse o zaman gösterilmeli..derim ben..

 

[NİSAN123]

Ynt: Kdv Beyannamesi 45.Satır

Sayın Forum Üyeleri

Örneğin Temmuz ayında 2 tane öğrenci kaydı yaptık ve kredi kartıyla 10.000 YTL tahsilat yaptık.Bu 10.000 YTl yi 45.satırda gösterecekmiyiz.Gösterilmeyeceği konusunda görüşler var.Yardımcı olursanız sevinirim.İyi çalışmalar

kredi kartıyla yapılan tahsilatları ,kesinlikle fatura ile belgelemelisiniz. şahıslar fatura istemese dahi,siz faturanızı keserek kdv beyannamenizi vermeli + dediğiniz gibi ilgili satırdada göstermelisiniz.
Bunun aksini kimse savunamaz.

 

[BOZOĞLANLI]

Ynt: Kdv Beyannamesi 45.Satır

aksini iddia etmiyoruz.Hizmetini vermediğim öğrencinin faturasını kesmeme gerek yok erken kayıt yapıyorum ve eğitim öğretim dönemi başlayınca, dönem boyunca faturalar kesilecek fatura ile ilgili sıkıntı yok.2008-2009 dönemine erken kayıt mevzubahis bu dönemin faturasını temmuz yaptığım erken kayıttan dolayı kesemem

 

[GMANCE]

Ynt: Kdv Beyannamesi 45.Satır

Sayın BOZOĞLANLI,

Konu 81 seri nolu KDV genel Tebliğinde;
''3. Ödemesi Kredi Kartı ile Yapılan Teslim ve Hizmet Bedellerinin Beyanı

Gerçek usulde vergilendirilen mükelleflerin kullandığı 1 numaralı katma değer vergisi beyannamesinde 65 inci satır olarak "Kredi Kartı Karşılığı Yapılan Teslim ve Hizmetleri Teşkil Eden Bedel" satırı ihdas edilmiş ve Haziran 2001 döneminden itibaren kredi kartı ile yapılan teslim ve hizmet bedellerinin bu satırda beyan edilmesi uygun görülmüştür.

Bu satıra ait dipnotta, (6) No.lu satırda beyan edilen toplam bedel içinde kredi kartı ile yapılan satışlara ilişkin tutarın yazılacağı açıklanmıştır. Ancak kredi kartı ile yapılan satışlar arasında farklı vergi oranına tabi teslim ve hizmet bedelleri ile vergiye tabi olmayan veya vergiden istisna edilen işlem bedelleri de bulunabileceğinden, bu satıra kredi kartı ile yapılan satışların, varsa vergi dahil brüt tutarı yazılacaktır. '' şeklinde açıklanmıştır.

Ancak Gelir İdaresi, avanslara ilişkin tahsilatları da ilgili bölüme dahil edilmesi gerektiği görüşündedir.