Sayın arkadaşlarım,
bir sorun var KDV iade ile ilgili ama çözemiyoruz bir türlü.
Kısaca konu ve yaptıklarımdan bahsediyorum.
YAPTIKLARIM:
27.12.2012 tarihli bir ihracat faturası var. Bu faturadaki malların kapanış işlemleri; 02.01.2013 tarihinde gerçekleşmişti. Bu ihracatla ilgili yüklenilen KDV ye tabi ihraç malları da aralık-2012 döneminde alınmıştı.
Şimdi, gümrükten çıkışı ocak ayına sarktığı için ben bu ihracat faturasındaki bedeli Aralık-2012 de değil, Ocak-2013 beyannamesinde gösterdim.. Ancak ihraç konusu malla ilgili girdiler aralıkta olduğu için Aralık-2012 beyannamesinde ind.KDV ye beyan ettim, ihraç konusu mallarıda stoklara aldım ve 2013 e devrini stok olarak gerçekleştirdim. (ocak da çıkışları olduğu için)
Ocak-2013 döneminde; yukarıda değindiğim özellikli durum yanında bir ihracat daha gerçekleşti.
Şimdi Ocak-2013 beyannamesinde; 2 ihracatı tek kalemde birleştirip beyan ettim. Yani hem ihraç tutarı hemde yüklenilen KDV leri tek satırda gösterdim. Bu dönem İndirilecek KDV ye ocak dönemindeki ihracatla ilgili girdilerin KDV lerini ekledim. Yüklenilen KDV kısmına da; aralık-2012 beyannamesinin ind.kdv kısmına dahil ettiğim ihraç konusu malların KDV leri ile ocak-2013 döneminde gerçekleşen diğer ihracatla ilgili yüklenilen KDV leri birleştirip beyan ettim.
Daha sonra her iki ihracat için ayrı ayrı iki dosya hazırladım, Listeleride ayrı ayrı beyan ettim ve iade işlemlerini başlatmak üzere vergi dairesine götürdüm..
VERGİ DAİRESİ KDV SERVİSİNİN TUTUMU;
1- Öncelikle beyannamede her iki ihracatı birleştirip tek kalemde yazmamı kabul etmediler.. ayrı ayrı beyanname üzerinde bu ihracatları beyan etmemi ve dolayısıyla da ilgili dönem KDV beyannamesine düzeltme vermemi istediler.
2- Ocak-2013 KDV beyannamesine dahil ettiğim, gümrük çıkışı 02.01.2013 olan, 27.12.2012 tarihli faturadaki ihracatın dönem atlaması sebebiyle aralık dönemine ait ind.kdv ye yazdığım girdi KDV leri çıkarmamı ve ocak-2013 ind.KDV ye eklememi istediler.
Bu iki hususun dayanağını sorduğumda iç genelgelerde yazdığını, buna göre hareket etmemiz gerektiğini hem memur, hem servis şefi, hemde müdür yardımcısından işittim. Şimdi iç genelgeler, bildiğim kadarıyla vergi dairesinin servisleri içerisindeki işlemleri nasıl yürümesi gerektiği ile alakalı, yani mükellef yada meslek mensubu bunları takip etmesi söz konusu değil, herhangi bir KDV tebliğinde, vergi dairesinin bu tutumunu doğrulayacak bir yaklaşım göremediğim gibi işlemimi istedikleri şartlar gerçekleştiği takdirde yapacaklarını dile getirdiler..
Ne yapacağımı şaşırdım, aynı dönemde 2 ihracat iade isteyeniniz oldu mu? bu isteklere göre mi hareket etmeliyiz?
vergi dairesinin bu tutumunu aklım almadı?
bir sorun var KDV iade ile ilgili ama çözemiyoruz bir türlü.
Kısaca konu ve yaptıklarımdan bahsediyorum.
YAPTIKLARIM:
27.12.2012 tarihli bir ihracat faturası var. Bu faturadaki malların kapanış işlemleri; 02.01.2013 tarihinde gerçekleşmişti. Bu ihracatla ilgili yüklenilen KDV ye tabi ihraç malları da aralık-2012 döneminde alınmıştı.
Şimdi, gümrükten çıkışı ocak ayına sarktığı için ben bu ihracat faturasındaki bedeli Aralık-2012 de değil, Ocak-2013 beyannamesinde gösterdim.. Ancak ihraç konusu malla ilgili girdiler aralıkta olduğu için Aralık-2012 beyannamesinde ind.KDV ye beyan ettim, ihraç konusu mallarıda stoklara aldım ve 2013 e devrini stok olarak gerçekleştirdim. (ocak da çıkışları olduğu için)
Ocak-2013 döneminde; yukarıda değindiğim özellikli durum yanında bir ihracat daha gerçekleşti.
Şimdi Ocak-2013 beyannamesinde; 2 ihracatı tek kalemde birleştirip beyan ettim. Yani hem ihraç tutarı hemde yüklenilen KDV leri tek satırda gösterdim. Bu dönem İndirilecek KDV ye ocak dönemindeki ihracatla ilgili girdilerin KDV lerini ekledim. Yüklenilen KDV kısmına da; aralık-2012 beyannamesinin ind.kdv kısmına dahil ettiğim ihraç konusu malların KDV leri ile ocak-2013 döneminde gerçekleşen diğer ihracatla ilgili yüklenilen KDV leri birleştirip beyan ettim.
Daha sonra her iki ihracat için ayrı ayrı iki dosya hazırladım, Listeleride ayrı ayrı beyan ettim ve iade işlemlerini başlatmak üzere vergi dairesine götürdüm..
VERGİ DAİRESİ KDV SERVİSİNİN TUTUMU;
1- Öncelikle beyannamede her iki ihracatı birleştirip tek kalemde yazmamı kabul etmediler.. ayrı ayrı beyanname üzerinde bu ihracatları beyan etmemi ve dolayısıyla da ilgili dönem KDV beyannamesine düzeltme vermemi istediler.
2- Ocak-2013 KDV beyannamesine dahil ettiğim, gümrük çıkışı 02.01.2013 olan, 27.12.2012 tarihli faturadaki ihracatın dönem atlaması sebebiyle aralık dönemine ait ind.kdv ye yazdığım girdi KDV leri çıkarmamı ve ocak-2013 ind.KDV ye eklememi istediler.
Bu iki hususun dayanağını sorduğumda iç genelgelerde yazdığını, buna göre hareket etmemiz gerektiğini hem memur, hem servis şefi, hemde müdür yardımcısından işittim. Şimdi iç genelgeler, bildiğim kadarıyla vergi dairesinin servisleri içerisindeki işlemleri nasıl yürümesi gerektiği ile alakalı, yani mükellef yada meslek mensubu bunları takip etmesi söz konusu değil, herhangi bir KDV tebliğinde, vergi dairesinin bu tutumunu doğrulayacak bir yaklaşım göremediğim gibi işlemimi istedikleri şartlar gerçekleştiği takdirde yapacaklarını dile getirdiler..
Ne yapacağımı şaşırdım, aynı dönemde 2 ihracat iade isteyeniniz oldu mu? bu isteklere göre mi hareket etmeliyiz?
vergi dairesinin bu tutumunu aklım almadı?