Kdv İadesinin 3. Şahsın Borçlarına Mahsubu Konusunda?

[Tahsin Kurt]

Selamlar..
Malum bir önceki uygulamada kdv alacakları 3.şahsın vergi ve ssk borçlarına mahsubu yapılabiliyordu fakat yeni düzenlemeyle artık buna izin verilmiyor.Sorumu şöyle örneklendirirsem sanıyorum daha iyi anlaşılır..
A firması üretimi yapan firma, B firması ihracatı yapan firma olsun..Firma ortakları birbirinden bağımsız yani hepsi başka kişiler.İhracatı yapan B firması olduğundan KDv iadesine hak kazanan B firması...A firması kurumlar vergisine tabi B firması gelir vergisine tabi (bilanço defteri) .. A firmasının ödediği vergi ve ssk primleri B firmasının iadesinden mahsup ediliyor.A firmasının vergi ödemeleri maddelerini yaparken karşı hesabı ne kullanmalıyım..B firması malı A firmasından aldığından fatura tutarı kadar borçlu..Borç miktarı banka havalesi yapmak suretiyle ödendi.Soruları şöyle özetliyim.
1- A firmasının vergileri B firmasının iadesinden karşılandığına göre örnek madde nasıl olmalı.
2- B firmasının kayıtlarında görünecek olan 136-ALACAKLAR (vergi dairesinden) hesabı bu durumda nasıl kapanacak.

Yorumlarınız için şimdiden teşekkürler..Saygılar...

 

[duygukorkmaz]

Ynt: Kdv İadesinin 3. Şahsın Borçlarına Mahsubu Konusunda?

söylediğiniz gibi 3 şahısların vergi borçları mahsup edilemiyor .. ortaklarıda farklı ise firmalarının bir alış veriş içinde dahi olsa 3 şahıs oluyor..
fakat ortak aynı olsaydı konu değişe bilirdi..

 

[Tahsin Kurt]

Ynt: Kdv İadesinin 3. Şahsın Borçlarına Mahsubu Konusunda?

söylediğiniz gibi 3 şahısların vergi borçları mahsup edilemiyor .. ortaklarıda farklı ise firmalarının bir alış veriş içinde dahi olsa 3 şahıs oluyor..
fakat ortak aynı olsaydı konu değişe bilirdi..

Yorumunuz için teşekkürler..Ama cevabı alamadım..Bu durumda nasıl maddeleştirme yapmalıyım..Kendi düşüncem firmanın iadesini kullanıyorsam bu tutarı ona ödemeliyim.
şöyle diyelim:
336- B firması (iade sahibi)

A firmasının ödediği vergileri şöylemi yapmalıyız.

360- 336-
336- daha sonra 100veya (102)- olmalı diye düşünüyorum..

Saygılar...

 

[duygukorkmaz]

Ynt: Kdv İadesinin 3. Şahsın Borçlarına Mahsubu Konusunda?

diyelim ki her halukalda mahsup işlemi yaptınız..


iade alacağı olan firma öncelik yevmiye kaydını yapacak

vergi ödemesi yapılan fimra diyelim iade alacak firmanın 320 'si


320satıcılar
136 kdv iade alacakları(hangi ay iade alacağının varsa)

bu durumda 320 size yani diğer firma borçlu oluyor


vergisi ödene firmada lu kaydı yapacak

360
120

kısaca öyen firmanın iade alacağı azalacak vergi ödenen firmanında 360 kapanacak firmala birbirinden borç alacak ilişkisi içinde olacak