Arkadaşlar Gider olarak döneme ait 3 adet Tevkifatlı fatura alınmıştır. Bu Faturaların Bildirimini KDV1 mi KDV 2 demi bildirmek gerekir
Çok eski bir web tarayıcısı kullanıyorsunuz. Bu veya diğer siteleri görüntülemekte sorunlar yaşayabilirsiniz..
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
Tarayıcınızı güncellemeli veya alternatif bir tarayıcı kullanmalısınız.
KDV Tevkifat
- Konbuyu başlatan sturkaslan
- Başlangıç tarihi
Ynt: KDV Tevkifat
Kesinti yapılan mükellefler kulakçığındaki KDV kesintisi yapılan mükelleflere ait bildirim tablosunun vergi tevkifatına esas tutar kolonunun toplamı vergi bildirimi kulakçığındaki tevkif edilen kdv alanına eşit olmalıdır
uyarısı vermektedir. anlayamadım yardımcı olursanız sevinirim
Kesinti yapılan mükellefler kulakçığındaki KDV kesintisi yapılan mükelleflere ait bildirim tablosunun vergi tevkifatına esas tutar kolonunun toplamı vergi bildirimi kulakçığındaki tevkif edilen kdv alanına eşit olmalıdır
uyarısı vermektedir. anlayamadım yardımcı olursanız sevinirim
Ynt: KDV Tevkifat
hem kdv 1 hemde kdv 2
sturkaslan ' Alıntı:Arkadaşlar Gider olarak döneme ait 3 adet Tevkifatlı fatura alınmıştır. Bu Faturaların Bildirimini KDV1 mi KDV 2 demi bildirmek gerekir
hem kdv 1 hemde kdv 2
Merhabalar,
Firmaya 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlendiyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır;
760xxx + 1000.00 / Faturanın matrahı, bu hesap pazarlama satış dağıtım gideri olabileceği gibi genel yönetim gideri (770) de olabilir.
191xxx + 180.00 / Fatura içeriği hizmetin genel orana tabi olduğu varsayımıyla kdv nin tümü kdv1 beyannamesinde indirim konusu yapılır.
360xxx - 90.00 / Faturada bulunan 5/10 oranındaki tevkifattan dolayı firma kdv1 de indirdiği kdvnin 5/10 unu kdv2 beyannamesinde beyan eder ve öder.
320xxx - 1090.00 / Satıcı cari hesabı
Firma 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlediyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır; (buradaki durumun kdv2 ile ilgisi yoktur.)
120xxx + 1090.00 /Alıcı carisi
391xxx - 90.00 / 5/10 tevkifat
600xxx - 1000.00 / satış geliri
MATRAH VE VERGİ BİLDİRİMİ
KISMİ TEVKİFAT UYGULANAN İŞLEMLER
İşlem Türü .................Matrah ................KDV Oranı ...............Tevkifat...........Vergi
xxxxxxxxxx..................1000.00 ....................18 .......................5/10 ...............90
Bu tip tevkifatlı düzenlenen faturaların listesi ise KISMI TEVKIFAT UYGULAMASI KAPSAMINDAKI ISLEMLERE AIT BILDIRIM ekinde detaylandırılır.
İyi çalışmalar,
Firmaya 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlendiyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır;
760xxx + 1000.00 / Faturanın matrahı, bu hesap pazarlama satış dağıtım gideri olabileceği gibi genel yönetim gideri (770) de olabilir.
191xxx + 180.00 / Fatura içeriği hizmetin genel orana tabi olduğu varsayımıyla kdv nin tümü kdv1 beyannamesinde indirim konusu yapılır.
360xxx - 90.00 / Faturada bulunan 5/10 oranındaki tevkifattan dolayı firma kdv1 de indirdiği kdvnin 5/10 unu kdv2 beyannamesinde beyan eder ve öder.
320xxx - 1090.00 / Satıcı cari hesabı
Firma 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlediyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır; (buradaki durumun kdv2 ile ilgisi yoktur.)
120xxx + 1090.00 /Alıcı carisi
391xxx - 90.00 / 5/10 tevkifat
600xxx - 1000.00 / satış geliri
MATRAH VE VERGİ BİLDİRİMİ
KISMİ TEVKİFAT UYGULANAN İŞLEMLER
İşlem Türü .................Matrah ................KDV Oranı ...............Tevkifat...........Vergi
xxxxxxxxxx..................1000.00 ....................18 .......................5/10 ...............90
Bu tip tevkifatlı düzenlenen faturaların listesi ise KISMI TEVKIFAT UYGULAMASI KAPSAMINDAKI ISLEMLERE AIT BILDIRIM ekinde detaylandırılır.
İyi çalışmalar,
Son düzenleme:
Arkadaşlar, bir mimarlık ltd şti bir vakfa ekim ayında 2/10 tevkifatlı bir fatura kesti. Malum vakıflarda kdv sözkonusu değil. Fakat bu vakfın iktisadi işletmesi var. Bu fatura vakıf adına kesildiği ve vakfın hesabından ödendiği halde iktisadi işletmenin kdv beyannameleriyle gösterilse sorun olur mu?
koraykarakaya
Tanınmış Üye
Olur tabi, vakıf ayrı vakfın iktisadi işletmesinin ayrı muhasebesi var.
o halde ben iktisadi işletmede indirilecek kdv eksildiği halde vakıfta olduğu zaman ödn kdv çıkacak. kdv ödemek mesele değil de yanlış bir işlem yapmak istemiyorum. ve yukarıdaki örneği ele alırsak;
Firmaya 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlendiyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır;
760xxx + 1000.00 / Faturanın matrahı, bu hesap pazarlama satış dağıtım gideri olabileceği gibi genel yönetim gideri (770) de olabilir.
191xxx + 180.00 / Fatura içeriği hizmetin genel orana tabi olduğu varsayımıyla kdv nin tümü kdv1 beyannamesinde indirim konusu yapılır.
360xxx - 90.00 / Faturada bulunan 5/10 oranındaki tevkifattan dolayı firma kdv1 de indirdiği kdvnin 5/10 unu kdv2 beyannamesinde beyan eder ve öder.
320xxx - 1090.00 / Satıcı cari hesabı
şeklinde değil de vakıfta muhasebeleştirilirse;
760 1,180
320 1090
360 90 şeklinde mi olacak?
Firmaya 1000 TL matrahlı ve 5/10 tevkifatlı bir fatura düzenlendiyse bu faturanın kaydı aşağıdaki şekilde olmalıdır;
760xxx + 1000.00 / Faturanın matrahı, bu hesap pazarlama satış dağıtım gideri olabileceği gibi genel yönetim gideri (770) de olabilir.
191xxx + 180.00 / Fatura içeriği hizmetin genel orana tabi olduğu varsayımıyla kdv nin tümü kdv1 beyannamesinde indirim konusu yapılır.
360xxx - 90.00 / Faturada bulunan 5/10 oranındaki tevkifattan dolayı firma kdv1 de indirdiği kdvnin 5/10 unu kdv2 beyannamesinde beyan eder ve öder.
320xxx - 1090.00 / Satıcı cari hesabı
şeklinde değil de vakıfta muhasebeleştirilirse;
760 1,180
320 1090
360 90 şeklinde mi olacak?
yani ben bu işin mantığını çözmeye çalışıyorum, bana tevkifatlı fatura kesildiğinde iktisadi işletmeysem tevkifat kısmı kadar eksik kdv indirebiliyorum, vakıfsam tevkifat kısmını ödüyorum öyle mi? ve bu vergi açısından ne anlama geliyor? biraz beyin jimnastiği yaptım ama çözemedim, devlet bundan dolayı kazançlı mı yoksa alacağı vergiden mi vazgeçmiş oluyor, tam olarak çözemedim...