Kdv Tevkifatında Sınır Fatura bazlı mıdır ?

[asuri33]

Merhaba

Kdv mükellefi Müteahhit firma olarak mevcut inşaat projemizde aldığımız hizmetlerle ilgili Kdv Tevkifatı konusunda aşağıdaki konularda destek olursanız sevinirim

1- Kdv dahil 5 Milyon sınırı fatura bazlı mıdır? Örneğin 5.ayda taşeron iki hakediş yapıyor.1.hakediş kdv dahil 3 milyon 2.hakediş 2 milyon ve üstü buradaki işlemde taşeroun ay bazlı tevkifatlı fatura kesmesi gerekir mi?
2- Taşeronun ilk ay faturası 5 milyon ve üzeri ve 2.aydaki fatura da bu rakamın altı ise ilk ay tevkifatlı fatura kesen taşeron 2.ay sınırın altında kaldığı takdirde de mi tevkifatlı fatura keser?
3-Hazır beton tedarikçimiz hazır betonu taşere etmeden firmamıza hizmet vermektedir.Bu işlemde de 5 milyon ve üzeri olduğunda kdv tevkifatı mı uygulanır?

 

[ksimkesyan]

@asuri33

Soru biraz karışık olmuş, gerçekten KDV Tevkifatı ise fatura sınırı 2025 yılı için 9.900,-- TL'dir

Ancak sorunuza bakılınca KDV değil Yıllara sari inşaat ve onarım işlemiyle ilgili bir soru olduğunu düşündüğüm için, Kurumlar Vergisi tevkifatından bahsettiğinizi düşünerek de cavaplayalım.

a) Burada tevkifatın fatura ile değil yapılan ödeme ile ilgisi var ve bu oran da % 5 olarak uygulanır. 30 Mart 2025 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 9707 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile ise "Raylı sistemler inşaat ve onarım işleri ile gemi inşaat ve onarım işleri için stopaj oranı %1 olarak belirlenmiştir." Diğer tüm işlemlerde % 5 devam etmektedir.

b) İşlemin sari olduğu sözleşmede belli ise ilk ödemeden itibaren, değilse sari olduğu dönemden itibaren yapılan ödemelerden tevkifat uygulanır.

 

[asuri33]

@asuri33

Soru biraz karışık olmuş, gerçekten KDV Tevkifatı ise fatura sınırı 2025 yılı için 9.900,-- TL'dir

Ancak sorunuza bakılınca KDV değil Yıllara sari inşaat ve onarım işlemiyle ilgili bir soru olduğunu düşündüğüm için, Kurumlar Vergisi tevkifatından bahsettiğinizi düşünerek de cavaplayalım.

a) Burada tevkifatın fatura ile değil yapılan ödeme ile ilgisi var ve bu oran da % 5 olarak uygulanır. 30 Mart 2025 tarihli Resmi Gazete'de yayımlanan 9707 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı ile ise "Raylı sistemler inşaat ve onarım işleri ile gemi inşaat ve onarım işleri için stopaj oranı %1 olarak belirlenmiştir." Diğer tüm işlemlerde % 5 devam etmektedir.

b) İşlemin sari olduğu sözleşmede belli ise ilk ödemeden itibaren, değilse sari olduğu dönemden itibaren yapılan ödemelerden tevkifat uygulanır.

Üstad cevabınız için teşekkürler.Fakat sorum gayet açık ve Kdv tavkifatı ile ilgili.Bahsettiğim konu Kanunda çok açık değil.Sorum daha çok bu konuda uygulama yapmış arkadaşlara yönelik bir soru.

 

[ksimkesyan]

Üstad cevabınız için teşekkürler.Fakat sorum gayet açık ve Kdv tavkifatı ile ilgili.Bahsettiğim konu Kanunda çok açık değil.Sorum daha çok bu konuda uygulama yapmış arkadaşlara yönelik bir soru.

Tevkifatlı fatura sınırı ilk maddede yazdığım gibi. 9.900,-- TL.

 

[ksimkesyan]

Üstad cevabınız için teşekkürler.Fakat sorum gayet açık ve Kdv tavkifatı ile ilgili.Bahsettiğim konu Kanunda çok açık değil.Sorum daha çok bu konuda uygulama yapmış arkadaşlara yönelik bir soru.

Süre geçtiği için ekleyemedim;

5 milyon sözleşme tutarıdır. eğer tutar aşmıyorsa tevkifat yok. ancak sonradan iş tutarı 5 milyonu aşarsa aştığı yerden itibaren tevkifat uygulayacaksınız.

 

[asuri33]

Süre geçtiği için ekleyemedim;

5 milyon sözleşme tutarıdır. eğer tutar aşmıyorsa tevkifat yok. ancak sonradan iş tutarı 5 milyonu aşarsa aştığı yerden itibaren tevkifat uygulayacaksınız.

Işte bunu arıyordum.tesekkur ederim

 

[K.Ozan]

Altta bulunan linkteki özelgeyi de bir okuyun, yardımcı olacaktır.

Hazır Beton Teslim Bedelinin 5 Milyon TL yi Aşması Halinde Tevkifat uygulaması

T.C. HAZİNE VE MALİYE BAKANLIĞI Gelir İdaresi Başkanlığı Bursa Vergi Dairesi Başkanlığı Sayı: E-45404237-130[I-21-194]-6398 Tarih: 09.01.2023 Konu: Hazır beton teslim bedelinin 5 milyon TL yi aşması h

www.alomaliye.com

 

[ferhat]

Merhaba

Kdv mükellefi Müteahhit firma olarak mevcut inşaat projemizde aldığımız hizmetlerle ilgili Kdv Tevkifatı konusunda aşağıdaki konularda destek olursanız sevinirim

1- Kdv dahil 5 Milyon sınırı fatura bazlı mıdır? Örneğin 5.ayda taşeron iki hakediş yapıyor.1.hakediş kdv dahil 3 milyon 2.hakediş 2 milyon ve üstü buradaki işlemde taşeroun ay bazlı tevkifatlı fatura kesmesi gerekir mi?

tevkifatlı fatura kesmesi gerekir

2- Taşeronun ilk ay faturası 5 milyon ve üzeri ve 2.aydaki fatura da bu rakamın altı ise ilk ay tevkifatlı fatura kesen taşeron 2.ay sınırın altında kaldığı takdirde de mi tevkifatlı fatura keser?

tevkifatlı fatura kesmesi gerekir

3-Hazır beton tedarikçimiz hazır betonu taşere etmeden firmamıza hizmet vermektedir.Bu işlemde de 5 milyon ve üzeri olduğunda kdv tevkifatı mı uygulanır?

tevkifatlı fatura kesmesi gerekir