Kesinti Yoluyla Ödenen Vergilere İlişkin Liste

[zfbonze]

Merhaba arkadaşlar,


X İnşaat olarak, başka bir firma ile “X-Y Adi Ortaklığı” şeklinde 3 yıllık bir inşaat iş ortaklığımız bulunuyor. 2025 yılında projenin geçici kabulü yapıldı. Kabul sonrası 31.12.2025 tarihinde kâr payı dağıttık (%97 X’e, %3 Y’ye).


Bu ortaklık için düzenlenen muvafakatname ile stopajların (kesinti yoluyla ödenen vergilerin) yarı yarıya paylaşılması kararlaştırıldı. Yani kurumlar vergisi beyannamesinde “Yıl İçinde Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler” iadesini bu şekilde alacağız.


Toplam stopaj tutarı 9.000.000 TL.


Kurumlar vergisi beyannamesi hazırlarken (X firması adına) “Yıl İçinde Kesinti Yoluyla Ödenen Vergiler” satırına yarısını (4.500.000 TL) mı yazmamız gerekiyor?


Ayrıca beyannameye eklenen “KESİNTİ YOLUYLA ÖDENEN VERGİLERE İLİŞKİN LİSTE” kısmına ne yazacağız?

• Tamamını mı yoksa sadece yarısını mı yazacağız?
• Yarısını yazacaksak hangi dönemleri (hangi muhtasar beyanname dönemlerini) listeleyeceğiz? (İş 3 yıllık olduğu için birden fazla dönem var.)

Konuyla ilgili tecrübesi olan varsa lütfen yardımcı olsun, çok acil. Teşekkürler.

 

[Aquatim]

Yapay zekaya sordum. Adi ortaklık vereceği beyannamede kesilen stopaj tutarlarını ortaklara hangi oranda dağıtılacağını belirtilir. Diğer iki firma adi ortaklıktan hisselerine düşen karı gelir kaydederler, paylaştırılan stopajı ise vergilerinden düşerler.

Stopajın listelenmesi;
Bu listeye stopajı asıl kesen kurumun (iş sahibi/idare) bilgileri yazılır. Ancak, vergi dairesi sisteminde bu kesintiler "Adi Ortaklık" vergi numarası altında göründüğü için, açıklamaya muhakkak "x Adi Ortaklığı'ndaki payımıza istinaden mahsup edilecektir" ibaresi eklenir ve ortaklığın vergi numarası belirtilir.

Tamamını değil yarısını yazacaksınız ve 3 yıl boyunca yapılmış kesintilere ait her dönemi yazacaksınız. Tek bir satırda beyan olmayacak.

Tabi yapay zeka, idarenin ortaklık sözleşmesindeki kar/zarar paylaşım oranıyla aynı olmasını istediğini belirtmiş stopaj dağılımını. Elçiye zeval olmaz

Konu hakkındaki uzmanlar görüşünü paylaşırsa, yapay zekanın doğru bilgi mi veriyor yoksa halüsinasyon mu görüyor öğrenmiş oluruz.
Çok acil dediğiniz için yapay zekaya danıştım. Siz yine kararınızı bu konulardaki uzman kişilere göre verin.