zirve

Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
merhaba arkadaşlar. bana gelen (biz hüteahhidiz)
1.istihkak raporu
-ihale bedeli:550.000 TL
-sözleşme tarihi: 19/10/2011
-iş yeri müteah. teslim tarihi: 03/01/2012
-sözleşmeye göre işin ikmali gereken tarih: 09/03/2012 dir.

(NOT: iş uzatma dilekcesi verdik kkoperatife)
buna göre kooperatife 23/3/2012 de 250.000 TL (%1 KDV dahil) faturamızı kestik.
Ancak giderlerimize ait faturamız Nisanda gelecek. Bu 25.000 TL koop.kestiğimiz faturayı Geçici vergide işlemeyecekmiyim ?
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

bu 250.000 TL. koop.kestiğimiz.... olacaktı 25.000 yazmışım ...
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

Verdiğiniz bilgilere göre yaptığınız iş yılları sari inşaat işi. Bu durumda GVK.mük.md.120 uyarınca zaten bu işle ilgilil gelir ve giderleriniz için geçici vergi beyannamesi vermenize gerek bulunmamaktadır.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

Koray bey teşekkür ederim.
Biz müteahhit olarak, kooperatife kök binası,trafo binası,irtibat hatları işi yapıyoruz. (başka firmaya yaptırıyoruz ) bu gelir-gider faturalarımda hangi hesapları kullanmalıyım ?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

170 ve 350'yi kullanmanız lazım. İş bittiğinde 170'i 740'a,350'yi ise 600'e atarak gelir ve giderlerinizi gelir tablosuna yansıtmış olacaksınız.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

koray bey KDV kümülatife eklenince kestiğim 1. istihkak, geçici vergide sorun yaratmzmı? kestiğimiz faturayı (250.000 tl.) 340 hesabamı yazmalıyım ? yoksa Banka hesabımıza yatan miktarımı 340 hesaba yazmalıyım ?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

Ticari kazancın tespitinde tahakkuk esası geçerlidir, dolayısıyla ne kadarlık hak ediş faturası kestiyseniz onu yazmalısınız. Banka hesabınıza yatan tutar istihkak tutarından fazla da olabilir, bu önemli değil. Bu arada 340 değil 350 olacak, diğer mesajlarda yanlış yazmışım düzelteceğim.

Bu arada ille de kümülatif KDV matrahı ile gelir tablosundaki satışlar birebir tutacak diye bir kural yok, özellikli durumlarda ikisi birbirine eşit olmayabilir.
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Ynt: kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

Hak ediş faturası Mart/2012 döneminde kesildiği için bu dönemde 391 HES.KDV'ye yazıp beyan edeceksiniz elbette. Burada KDV Kanunu md.10/c açısından vergiyi doğuran olay başka bir şey, GVK md.42-43-44 açısından YYİO'de kazancın hesaplanmasına ilişkin özel düzenleme başka bir şey. İkisi bir biri ile bağlantılı değil.
 
Üyelik
2 Ocak 2008
Mesajlar
1,508
Konum
ADANA
Ynt: Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

tarkaniz72 ' Alıntı:
koray bey KDV kümülatife eklenince kestiğim 1. istihkak, geçici vergide sorun yaratmzmı? kestiğimiz faturayı (250.000 tl.) 340 hesabamı yazmalıyım ? yoksa Banka hesabımıza yatan miktarımı 340 hesaba yazmalıyım ?
Koray Beyin anlattıklarına ilaveten, bazı eklemeler yapmak istiyorum.
Almış olduğunuz istihkak bedelleri GVK 94/3 göre %3 oranında stopaja tabidir.

Bu işle ilgili olarak almış olduğunuz inşaat malzemeleri öncelikle 150 nolu hesaba alınacaktır. Stok hesaında bekleyip daha henüz hizmet hesabına girmeyenler 150 nolu hesapta kalmaya devam edecektir.

Tms 11 göre örnek kayıtlar
------------/--------------
150
320
İnşaat malzemesi alımı
------------/---------------
740
150
Gerçekleşen Hizmet Üretimi
------------/---------------
İnşaat maliyetinin gelecek yıla sarkması
170
741
-----------/----------------
102
193
350
391
İnşaatı ile ilgili olarak alınan hakedişler
ve KDV tutarı ile bunlardan yapılan kesintiler
-------------/------------------
740
170
İşin tamamlanması
------------/------------------
350
600
İşin tamamlanması
--------------/---------------


TDHP açısından yukarıdaki şeklinde kayıt yapılması gerekmektedir.
 
Üyelik
2 Eyl 2008
Mesajlar
785
Konum
İZMİR
Ynt: Kooperatif inşaat faturası geçici vergiye dair

teşekkürler mohicans, inşaat malzemesi vb. almıyoruz (trafo vs. işleri elektrik işleri ile ilgili başka Ltd.şti e yaptırıyoruz)
ilave kdv de göstersem diye düşünürken şunu buldum : KDV beyanı açısından bu gelirin KDV si ilave edilecek kısımda gösterilmez ve doğru olmaz ve illaki beyannamede matrah kısmında 6 lı grup hesapları gösterilir diye bir kural yoktur ve 350 ve 380 gibi hesaplara kayıt edilen gelirinde KDV si ilgili dönemde beyan edilir ve buda normal geliridir KDV kanunun kapsamında faaliyetle alakalıdır ve bu rakamlarda matrahta beyan edilmelidir ve gelir tablosunda hali ilede tabiki KDV beyanı ile tutmayacak ve buda tabiki normaldir ve idare faaliyetini bildiği firmaya bunu sormaz veya sorsada ki istisnadır o zamanda izah edilir ve sorun olmaz...
 
Üst