Kooperatifin Kestiği Tevkifat

[tarkaniz72]

bir yapı kooperatifine yaptığımız inş. işi için limited şirketimiz adına yatırdığı stopajları (kesintileri) kurumlar vergisi beyannamesinde göstereceğim. ayrıca kooperatiften bir imzalı kesinti listesi almalımıyım ?

 

[tarkaniz72]

vergi dairesine bir matbu evrak verecekmiyim ?

 

[koraykarakaya]

Sadece beyanname üzerinden indirim yapacaksanız böyle bir liste almanıza gerek yoktur.

252 Nolu GVK Genel Tebliği;

"1.2. Beyanname Üzerinden Hesaplanan Vergiye Mahsup
Yıllık beyanname ile beyan edilen gelir veya kurum kazancı üzerinden hesaplanan vergiden yıl içinde tevkif yoluyla kesilen vergiler mahsup edilir. Mahsup işleminin yapılabilmesi için, tevkif yoluyla kesilen verginin beyannameye dahil edilen gelir veya kazanca ilişkin olması gerekir.

Tevkif yoluyla kesilen vergilerin, yıllık gelir veya kurumlar vergisinden mahsubunda mükelleflerin kendilerinden yapılan vergi tevkifatı ile ilgili olarak kesintiyi yapan vergi sorumlularının adı-soyadı veya unvanını, bağlı olduğu vergi dairesini ve vergi kimlik numaralarını, kesintiye esas alınan brüt tutarları, kesilen vergileri ve kesinti yapılan dönemleri gösteren bir tabloyu (Ek:1 Tablo) yıllık beyannamelerine eklemeleri yeterlidir."