Kurumlar Vergisi Beyannames Hem Kar Hem Kke.Gider Hesabı Muhasebe Kaydı

[kenevir47]

Merhaba,
Ticari Kar: 74.973,93
K.K.E.Giderler: 192.194,49
Toplam Kar: 267.168,42
2017 yılı açılış bilançosunda 590 Nolu hesapta ise 74.793,93 tl kar var bu durumda tahakkuku işlemleri yaparken K.K.E.Gider 192.168,42 tutarı hangi hesaba aktaracağım.
Benim yaptığım işlem şu şekilde dir.

590 Borç 74.973,93
360 01 1047 Kurum Dv. Alacak 127,40
770 5 59 Borç 147,40
570 xxx 2016 Yılı Karı Alacak 267.168,42
580 10 .. K.K.E.Gider Geçmiş Yıl zararı Borç 192.194,49
Bu şekilde doğrumu yardımlarınızı bekliyor işlerinizden başarılar dillerim.

 

[merkür2]

2016 sonu için;
370 (B) 53.433,68 TL
590 (B) 21.540,25 TL
olarak kalması gerekmektedir.
2017 KV tahakkuk sırasında;
371-370 (ödenen geçici v. kv aynı ise) karşılıklı kapanır.
590 karı 570 Hs aktarırsınız.

 

[kenevir47]

İlginizden dolayı teşekkür ederim,
Vergi karşılığı ayrıldıktan sonra kalan tutar 570 hs.girecek o doğru ancak verdiğim rakamlara göre 570 li hesaba ne kadar olur 21.540.25 mi yoksa 213.734,74 mu olacak

 

[Tahsin Kurt]

Selamlar
570'e gidecek rakam ticari kar rakamı olur.Yani 590'daki rakam.Diğer kar,mali kar'dır.Yani üzerinden vergi hesaplanan kar.O rakam kayıtlarda görünmez.

 

[merkür2]

590 -> 570 aktarırken yedek ayıracaksanız; yukarıda 590 karşılığında yazdığım rakamdan yedek akçe düşüldükten sonraki rakamı 570 kaydedebilirsiniz.

 

[kenevir47]

Teşekkür ederim..