Kurumlar Vergisinde Kanunen Kabul Edilmeyen Gider

Üyelik
6 Eki 2012
Mesajlar
18
Konum
izmir
arkadaşlar şöyle bir sorun kafama takıldı;2013 yılında kurumlar vergisinde işletme 100 tl zarar etti.beyannamede ticari bilanço zararına 100 tl yi yazdık,diyelimki 10 tl de kanunen kabul edilmeyen gider var.bu 10 tl yi beyana ilave ettik,beyannamede zarar 100 tl den 90 tl ye düştü,
2014 yılında 200 tl kurumlar vergi çıktı,2013 yılı zararından 100 tl yi mi yoksa 90 tl yimi mahsup edecegiz.ayrıca 2013 yılı kapanışta zarar bilançoda 100 tl gözüküyor.
 
Üyelik
31 Ara 2013
Mesajlar
112
Konum
ankara
Güzel bir soru aslında. Beyanname üzerinde gösterilen zarar mali zarardır. Muhasebe kayıtlarında ya da bilanço da görülen zarar ise ticari zarardır. Mali zararı ilerleyen yılların kurumlar vergisi beyannamesi üzerinde ayrıca göstermek şartıyla ilerleyen yıllardaki karınızdan düşebilirseniz. Bilançoda yer alan zarar ise ilerleyen dönemde geçmiş yıl zararlarına alınır. Yani bilançoda 100 TL zararınız yer alırken, sorunuza göre, bir sonraki dönem beyannamenizde 90 TL zararı mahsup edebilirsiniz.
 

sergok

Katkı Sunan Üye
Üyelik
29 May 2014
Mesajlar
374
Konum
istanbul
arkadaşlar şöyle bir sorun kafama takıldı;2013 yılında kurumlar vergisinde işletme 100 tl zarar etti.beyannamede ticari bilanço zararına 100 tl yi yazdık,diyelimki 10 tl de kanunen kabul edilmeyen gider var.bu 10 tl yi beyana ilave ettik,beyannamede zarar 100 tl den 90 tl ye düştü,
2014 yılında 200 tl kurumlar vergi çıktı,2013 yılı zararından 100 tl yi mi yoksa 90 tl yimi mahsup edecegiz.ayrıca 2013 yılı kapanışta zarar bilançoda 100 tl gözüküyor.


90 tl mahsup edeceksiniz zaten beyannameyi incelerseniz gelecek yıla devreden cari yıl zararı diye yazar
 
Üst