Ynt: Motosiklet Satış Faturası Kaydı ?
benim sorum olacak. motosiklet satan mükellefimizin, ötv matrahı 1000,00YTL %22 Ötv 220,00YTL Kdv matrahı: 1.220,00YTL Kdv:219,60YTL tutar: 1439,60YTL olarak kestigi satış faturasının muhasebe kaydı nasıl olması gerektiği konusunda yardımlarınızı bekleriyorum.
tşk ederim
100/101/120 1.439,60 (b)
600 1000,00 (a)
391 hes.kdv 180,00 (a)*
391 ilave.ed.kdv 39,60 (a)**
360 ötv 220,00 (a)***
----------------------------------------------------------------------------
siz satış yaptığınız ve faturasını da kestiğiniz zaman ötv tutarını, kdv ve bütün toplam tutarı alıcıdan tahsil edip-çek alıp yada başka şekil farketmez sorumlu sıfatıyla ötv yi yatırırsanız yukarıdaki kaydı yaparsınız.
(*) = ötv matrahına %18 uygulayıp buraya atarız.
(**) = ötv tutarının %18 ni ise ilave edilecek hesaba atarız
(***) = ödememiz gereken ötv tutarıdır.
eğer bu şekil işlem yapmaz iseniz (ilave edilecek kdv yi ayrı göstermez iseniz) 391 nolu hesap ile matrah uyumsuz olur.
gerçek matrahımız 1000 ve hesaplanan kdv si 180 dir. aradaki fark (1.220*18%=219,60 - 180,00=39,60 eder ve buda ötv nin %18'i eder.
39,60=220*18%)
örnek gösterilen yere baktım aslında güzel örnek, ama ötv oranı %8 alındığı için anlamamışsınız diye detaylı yazdım.
NOT: Aşağı yukarı bu forumda aklımıza takılan her konu mevcut. Sadece nerede ve nasıl arayacağımızı tam kavrayamamış olabiliriz.
SMMM ÖZALP.