Ortaklara adatlandırma

[aday]

131-b- 135.000
131-b- 130.000
131-b 5.000

yıl sonunda ortaklar bu şekilde borç bakiyesi veryor şirketimizin sermayesi 1.750.000 tl ben geçicileride yolladım bu durumda bu rakamlara adatlandırma yapılacak mı yapılacaksa ne şekilde ve nasıl olacak ben ortaklara adat hesaplatmasını hiç bilmiyorum ne yapmam lazım acaba teşekkürler

 

[metyo]

Ynt: ortaklara adatlandırma

Bence adatlandırma yapıldıktan sonra faiz faturasının 2011 yılında kesilip tutarın hasılat hesaplarına intikal ettirilmesi gerekiyordu.

 

[metyo]

Ynt: ortaklara adatlandırma

Ayrıca googleye ortaklar adat yazarsanız bir sürü hesaplama tablsou gelecektir.Verileri o tablolara girdiğinizde zaten size hesaplayıp verecektir.

 

[aday]

Ynt: ortaklara adatlandırma

ben çok yabancıyım kısaca işyeyişi anlatsanız muhasebesel olarak ne yapılması gerekişyor özellik arz eden durumlar nedir v.b.

 

[mohicans]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

Bu ortaklara verdiğiniz para bir işin takibi ve sonuçlandırılması için mi, yoksa ortağın size olan borcumu,
şayet bir iş için takibi ve sonuçlandırılması için vermişseniz 195 İş avanslarına alınız. 2012'de iş bittiğinde bu hesabı tasfiye ediniz. Ortaklara borç verdiyseniz şayet, adatlandırma yaparak, KDV'li yıl sonunda fatura kesmeniz gerekmektedir.
Faiz hesaplama formülü (Gün x Tutarı x Faiz Oranı (%17,75 2011 yılı için avans faiz oranı)) / 36.000) şeklinde uygulanır

 

[aday]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

2011 yılı geçti gitti geçicide verildi sıkıntı olmaz mı net bir şekilde kısaca hesap yapsak ne çıkar gün derken neyi akstediyoruz çeşitli tarihlerde çıkış yapmışşız ortağa

 

[ferhat]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

Burda önemli diğer bir nokta 131 hesabı adatlandırıken adat hesabında gün önemlidir.Çünkü ortağın ödediği para var bu faiz hesabını etkiler dolayısıyla 131 hesabın detayını bilmek lazım.Eğer ortak bu parayı yılbaşında çekmiş hiç ödeme yapmamış ise Sayın mohicans'ın formulunden faydalanarak işlem yapabilirsiniz.Geçici vergi işine gelince her zaman söylediğim gibi %10'luk yanılma payına kadar bir düzeltme yapmanıza gerek yok.Eğer %10 aşıyorsa (tabi beyan edilen karı) o zaman düzeltme verin.

Aşağıda bir örnek var umarım yardımcı olur

??????.LTD.ŞTİ.
01.01.2011 - 31.12.2011
ORTAK ADI SOYADI

TARİH BORÇ ALACAK BAKİYE GÜN FAİZ ORANI % (GÜN x FAİZ x BAKİYE) / 36500
01.01.2011 172.181,59 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
10.01.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
15.01.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
20.01.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
25.01.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
30.01.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
04.02.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
09.02.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
14.02.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
19.02.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
24.02.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
01.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
06.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
11.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
16.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
21.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
26.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
31.03.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
05.04.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
10.04.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
15.05.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
20.05.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
25.06.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
30.06.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
05.07.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
10.07.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
15.08.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
20.09.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
25.10.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
30.10.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
04.11.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
09.11.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
14.12.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
19.12.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
24.12.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18 2.511,96
29.12.2008 0,00 0,00 172.181,59 30 18
31.12.2008 0,00 87.918,75
31.12.2008 87.918,75 0,00 260.100,34


MUHASEBE KAYDI
31.12.2008 BORÇ ALACAK
131.001 ??. Ft. Ortak Adı Soyadı 87.918,75
642.001 ??. Ft. Ortak Adı Soyadı 87.918,75
1-6 Ay Avans Hs.Gereği



Nor:Faiz oranı Merkez Bankasının Kısa Vadeli Avans hesaplarına uyguladığı oran 17.70 fakat hesaplamada kolaylık olsaun diye 18 alındı
Not:Maliye Bakanlığı, her ne kadar KDV'de tahakkuk ettirilmelidir desede, KDV'nin tahakkuk
ettirilmemesi yönünde kazanılmış danıştay kararlarının varlığının bilinciyle KDV
tahakkuk ettirilmemiştir. Yinede karar sizin?

 

[aday]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

benim firmam zaten zarar ediyor şimdi 2011 yılına ortaklara faiz hesaplatıp 642 nin gelirine atıp geçiciyi düzelteyim mi yoksa sadace adatlandırma tyapıp herhangi başka bir işlem yapmayayaım mı

 

[aday]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

ben gene çözümleyemedim faiz oranını kaç alacağım m.b. oranı mı sonra yılbaşından beri 31/12/2011 tariine kadar çeşitli tarihlerde açıkdan ödemeler ortağa çıkılmış hesaplayaı yapmam için günü neye göre hesaplayacağım

 

[metyo]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

Sayın ferhat ın belirttiği gibi faiz oranı merkez bankasının kısa vadeli avans işlemlerine uyguladığı faiz oranı olup buda 2011 yılı için %17,75 tir.Bu en sağlıklı orandır.
Yada bazı görüşlere göre kredi kullandıysa firma yıl içerisinde kullandığı kredilerin faiz oranına görede adatlandırma yapılabilir.

 

[aday]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

herşeyi anladım çok sağoluın dualarım sizinle lakin anlamadığım birşey şu 2011 yılı bitti gitti geçicide keza aynı şekilde bu saatten sonra ben nasıl fatura keserimde 2011 e işlem yaparım onu anlayamadım kdv de olmaz 2012 ye kessek olur mu

 

[mohicans]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

Geçiçi vergide fark Beyan edilen KAR veya Zararın %10 nu geçiyorsa Düzeltme yapacaksınız. KDV açısından düzeltme yapacaksınız.

 

[aday]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

KDV yokmuş onu düzeltmeye gerek kalmadı 131b-642 a çalışıyor ayrıca geçicide çok bütyük zarar var onda da düzeltmeye gerek yok ama sadece şunu öğrenmek istiyorum 30-09-2011 de 3. dönem geçicide zaten faiz hesaplaması yapılmış o günden sonraki 3 aylık işlem için mi faiz hesaplaması yapacağız*

 

[mohicans]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

KDV yokmuş onu düzeltmeye gerek kalmadı 131b-642 a çalışıyor ayrıca geçicide çok bütyük zarar var onda da düzeltmeye gerek yok ama sadece şunu öğrenmek istiyorum 30-09-2011 de 3. dönem geçicide zaten faiz hesaplaması yapılmış o günden sonraki 3 aylık işlem için mi faiz hesaplaması yapacağız*

Yıl boyunca adatlandırmayı yeniden yapınız. Çünkü 30.09.2011 tarihinden sonra Ortakların ödemeleri olacağı için tüm adatlandırmayı etkileyecektir.

 

[koraykarakaya]

Ynt: Ortaklara adatlandırma

Şirketin ortaklarına cari hesap yoluyla borç para kullandırma işlemi bir finans işlemi kabul edilmeli ve KDV?ne tabi tutulmalıdır. Ortakların şirketten aldıkları ödünç paralar finansman ihtiyacı içindir. Şirket ortağına ödünç para

verme işlemi sonucu elde edeceği bir gelirden mahrum kalmaktadır. Bir işlem vergisi olan KDV yönünden şirket ortağına borç para verilmesi bir finans hizmeti olup KDVK md:1/1 göre KDV?ne tabidir.

6009 sayılı Kanunun gerekçesinde eskiden tartışmalı olan bu konu açıklığa kavuşturulmuştur.

"6802 sayılı Gider Vergileri Kanunu'nun 28. maddesinin üçüncü fıkrasında yapılması öngörülen düzenlemeyle, fıkrada yer alan '2279 sayılı Kanun'a' ibaresi '90 sayılı Kanun Hükmünde Kararnameye' şeklinde değiştirilmektedir. Diğer taraftan anılan maddenin ikinci fıkrasında belirtilen işlemlerin devamlılık arz edecek şekilde yapılmasından ne anlaşılması gerektiği hususundaki muğlaklık uygulamada sorunlara neden olmakta ve gerçekte bankerlikle ilgisi olmayanlar banker olarak nitelendirilebilmektedir. Yapılması öngörülen düzenlemeyle, banker sayılmak için aranan devamlılık şartı, söz konusu işlemleri esas iştigal konusu olarak yapanlar şeklinde değiştirilmektedir. Esasen bu değişiklikle, anılan maddenin ikinci fıkrasında belirtilen işlemleri esas faaliyet konusu olarak fiilen yürütenlerin banker sayılarak banka ve sigorta muameleleri vergisinin mükellefi olmaları amaçlanmaktadır. Ödünç para verme işlemini esas iştigal konusu olarak yapmayan, diğer bir deyişle esas faaliyet konusu maddenin ikinci fıkrasında belirtilen işlemler ile borç para verme işlemi olmayanların, ticari icaplar gereği yaptıkları borç para verme işlemleri banka ve sigorta muameleleri vergisi kapsamı dışına çıkarılmakta, bu işlemlerin finansman hizmeti kapsamında değerlendirilerek katma değer vergisine tabi tutulması sağlanmaktadır.'