Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

[adsey]

Eylül ayında kurduğum şahıs firmamın envanterine Ekim ayında aldığım 30.000 TL değerindeki 0 km arabamı kaydettirdim.
Araç ile ilgili benzin, bakım vb. fiş ve faturaları muhasebecime veriyorum ve gider olarak düşüyoruz.

Benim merak ettiğim 2 soru var;

1.si- Bu aracın KDV hariç tutarını vergiden düşme gibi bir durum söz konusu mu?

2.si- Bu aracı gelecek sene ekim ayından önce örneğin 28.000 TL'ye satarsam (yani arabayı satın almamın üzerinden 1 sene geçmeden) burada 28.000 - (30.000-(30.000/5)) = 4.000 TL gelir elde etmiş gözüküp bunun vergisini mi ödemem gerekir?

Herkese iyi çalışmalar ve teşekkürler,

 

[erdinceydor]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

o km binek otolarda kdv indirilemez ve maliyete atılır.yani fatura toplamınızı tamamıyla gider kaydedebilirsiniz.
ikinci sorunuza cevap olarak da ; uygulanan kıst amortisman sonucunda satış sonrası bir kar söz konusuysa tabiki vergilendirilecektir.
iyi günler

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Uygulanan kıst amortisman demişssiniz..Bu durumda binek otom için (ticari değil) 2. sorumdaki örnekte verdiğim hesap doğru mudur? Yani 28.000-24.000=4.000TL için mi vergi hesaplanır?

Ayrıca binek otoda KDV indirilmez demişssiniz. Bu durumda ilk sene için fatura toplamı olan 30.000 / 5 = 6.000 TL mi gider olarak gösterilir?

Tekrar teşekkürler,

 

[ZİNDAN]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

1 seneyi doldurduğunuzu kabul edersek binek araçların amortisman oranı 5yıl/%20 dir.

254 30.000
100 28.000 (-)
257 6.000 (-)
679 4.000 Kardır.

Kolay gelsin.

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Peki gider olarak ilk yıl için 6000TL ve bunu da 3er aylık dönemlerde 1500'er TL olarak mı gider olarak gösterebiliriz?

 

[ZİNDAN]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Amortisman gideri altında evet.
Aynen o şekilde.

 

[ZİNDAN]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Ayrıca alırken ödediğiniz %18 kdvyi ister arabanın bedeli içine, istersenizde alım tarihi itibari ile direkt gidere kayıt edebilirsiniz.
Satarken kdv oranı %1 olur.
Kolay gelsin.

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Sayın Zindan, verdiğiniz bilgiler için teşekkürler, ancak bunu bir örnekle daha rahat anlamak istiyorum;

Araç çıplak fiyatı: 19421,00 tl
ÖTV: 7185,77 tl
KDV: 4789,22 tl

TOPLAM: 31395,99 tl

Bu durumda 2 seçenek var yanlış anlamadı isem;

1.seçenek;
31395,99 /5 = 6279,20 tl
6279,20/4 = 1569,80 tl'yi 3 er aylık geçici vergi dönemlerinde gider olarak gösterip vergimden
düşebiliyorum. KDV'den düşmüyorum.

2.seçenek;
4789,22 tl yani KDV'yi direkt KDV'den mi düşebiliyorum? yoksa gider olarak gösterip vergimden mi
düşeceğim?
Ayrıca 31,395,99 - 4789,22 = 26606,77 tl yi,
26606,77 / 5 = 5321,35 tl
5321,25/4 = 1330,34 tl'yi 3 er aylık geçici vergi dönemlerinde gider olarak gösterip vergimden
düşebiliyorum. KDV'den düşmüyorum. Doğru mu anladım acaba?

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Sayın Zindan, verdiğiniz bilgiler için teşekkürler, ancak bunu bir örnekle daha rahat anlamak istiyorum;

Araç çıplak fiyatı: 19421,00 tl
ÖTV: 7185,77 tl
KDV: 4789,22 tl

TOPLAM: 31395,99 tl

Bu durumda 2 seçenek var yanlış anlamadı isem;

1.seçenek;
31395,99 /5 = 6279,20 tl
6279,20/4 = 1569,80 tl'yi 3 er aylık geçici vergi dönemlerinde gider olarak gösterip vergimden
düşebiliyorum. KDV'den düşmüyorum.

2.seçenek;
4789,22 tl yani KDV'yi direkt KDV'den mi düşebiliyorum? yoksa gider olarak gösterip vergimden mi
düşeceğim?
Ayrıca 31,395,99 - 4789,22 = 26606,77 tl yi,
26606,77 / 5 = 5321,35 tl
5321,25/4 = 1330,34 tl'yi 3 er aylık geçici vergi dönemlerinde gider olarak gösterip vergimden
düşebiliyorum. KDV'den düşmüyorum. Doğru mu anladım acaba?

Konu ile ilgili bilgi verebilecek bir arkadaş varsa memnun olurum,
Teşekkürler,

 

[ZİNDAN]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Evet doğru anlamışsınız.Sadece;

2.Seçenekteki sorunuzda Kdv' den değil, Direkt giderden düşüyorsunuz.
Binek araçlarda kesinlikle kdvyi kdvden düşme yok.
Kdvyi ya direkt giderden düşersiniz aldığınız zaman yada arabanın bedeline dahil ederek, yıllar itibari ile yukarıda bahsettiğiniz şekilde amortisman olarak düşebilirsiniz.
Amortismanda karınızın belirlenmesinde kullanılan gelirden düşülür.O da kdv den düşülmez.

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

Sayın Zindan verdiğiniz bilgiler için tekrar teşekkürler,

Son bir sorum olacak;

590 TL'ye (500 + 90KDV) alacağımız bir televizyon için;
500 TL giderden, 90 TL de KDV den mi düşülür?
Muhasebecim 670TL'ye kadar demirbaşa girmeyebilir, amortismana gerek kalmaz demekte.

Eğer TV'nin değeri 670 TL'den fazla olsa idi, örneğin 708 TL (600 + 108KDV) amortisman adı altında bir önceki araba örneğinde olduğu gibi mi yapacaktık? Yani 108 TL'yi ya direkt giderden düşecektik, ya da TV'nin bedeline dahil ederek, yıllar itibari ile 708 / 5 = 141,6; 141,6 /4= 35,4 TL olarak 3er aylık dönemlerde düşebileceğiz. Doğru mu anladım acaba?

Teşekkürler

 

[erdinceydor]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

2009 yılı amortisman kaydetme sını 670 tldir.ama bu 670 tl fatura dip toplamı değil malın kdv uygulanmamış matrahıdır. yani 670+KDV
ve taşıtlar ile demirbaşları karıştırmayalım.binek otomobilde durum farklıdır.kdv durumu yukarıda anlatıldığı gibidir.
ama demirbaşlarda kdvyi düşersiniz.ne zaman aldıysanız o ay kdvsini düşersiniz.fakat net değeri 670tlyi geçmişse amortisman oranına göre gider yazarsınız.

 

[adsey]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

2 örnekle durumu tam olarak netleştirmek gerekirse;

600 + KDV'ye aldığımız bir beyaz eşya/TV/mobilya vb. için;
net değer=600TL, 670 TLden düşük olduğu için 600 TL'yi giderden, 108 TL'yi KDV'den düşüyoruz,


750 + KDV'ye aldığımız bir beyaz eşya/TV/mobilya vb. için;
net değer=750TL, 670 TL'den büyük olduğu için 750+KDV = 885TL'yi amortisman gideri olarak;
885 / 5 = 177, 177 / 4 = 44,25TL'yi 3er aylık geçici vergi dönemlerinde gider olarak düşüyoruz,
Ancak burada taşıttaki gibi yapamıyoruz, KDV tutarı olan 135TL'yi direkt tek seferde giderden düşme söz konusu değil.

Doğru mu anladım acaba?

 

[ZİNDAN]

Ynt: Şahıs firması envanterine kaydedilen araç ile ilgili

-Binek araçlarda Kdv matrahından amortisman ayrılır.Ötv buna dahildir.Kdvsi ister gidere ister Kdv matrahına dahil ederek amortisman ayrılır.
-Demirbaşlarda 670' in (Kdv hariç Mal bedeli) üzerindeki alışlarda Demirbaşa kayıt edilir.670 den amortisman ayrılır, Kdv de Kdvden düşülür.
Demirbaşlarda 670' in (Kdv hariç Mal bedeli) altındaki alışlar ister Demirbaşa kayıt edilir.Yukardaki gibi mal bedelinden amortisman ayrılır, Kdv kdvden düşülür, istersenizde mal bedeli direkt giderden düşülür, kdvside kdvden düşülür.

Kendi örneklerinizi bu formüle göre uyarlayın işte.