Şahıs firması vergi mükellefi olmayan eşinden oto kiralarsa

[gokhanyildiz]

herkese merhaba. vergi mükellefi olan a kişi vergi mükellefi olmayan eşinin binek otomobilini aylık net 150 tl ye kiralıyor. ve aralarında kira sözleşmesi düzenliyorlar. damga vergisi için vergi dairesine gidip kiralayan kişi damga vergisini ödüyor. sorum şu olacak; sözleşmeye dayalı olduğu için brüt tutar üzerinden %20 oranında stopaj kesmemiz yeterlimi? yoksa gider pusulası kesmeye gerek varmı? kdv anlamında bir sorumluluk arz edermi?

 

[ferhat]

Ynt: Şahıs firması vergi mükellefi olmayan eşinden oto kiralarsa

herkese merhaba. vergi mükellefi olan a kişi vergi mükellefi olmayan eşinin binek otomobilini aylık net 150 tl ye kiralıyor. ve aralarında kira sözleşmesi düzenliyorlar. damga vergisi için vergi dairesine gidip kiralayan kişi damga vergisini ödüyor. sorum şu olacak; sözleşmeye dayalı olduğu için brüt tutar üzerinden %20 oranında stopaj kesmemiz yeterlimi? yoksa gider pusulası kesmeye gerek varmı? kdv anlamında bir sorumluluk arz edermi?

%20 stopaj ve %18 sorumlu sıfatıyla KDV hesaplayacaksınız.Kestiğiniz Stopajı Muhtasar Beyannamenizle (aylık veya 3 aylık) beyan edeceksiniz.Kestiğiniz KDV'yi ise 2 nolu KDV beyannamesi ile beyan edip 1 nolu KDV beyannamenizde indirim konusu yapacaksınız.Ayrıca aracını kiraya veren kişi için önümüzdeki yılın engeç 25 MART'a kadar GMSİ yönünden beyanname vereceksiniz (çoğu SMMM arkadaşımız bunu atlıyor veya unutuyor.)

ferhat