Değerli Arkadaşlar,
Öncelikle herkese iyi günler, bu forumdaki ilk sorum, aslında forum'da da yeniyim. Çok güzel bir ortam, insan kendini bu kadar fazla meslekdaşın arasında daha iyi hissediyor. Öncelikle özür dilerim çünkü sorum biraz uzun, ancak konu da hayli ciddi, şöyle ki;
Mükelleflerimden birine ait 2004 aralık ayı tarihli iki adet fatura sehven kayıtlara girmemiş. (Defteri henüz yazdırmadığım için kayıt imkanım var ancak yıllık beyanname ekindeki gelir tablosu kayıtlara girmeyen fatura tutarı kadar yanlış olmuş oldu).
Diğer yandan, gelir tablosunda normalde zarar çıkıyordu (kayıtlara yansımayan faturaların toplamından fazla miktarda) ve ben aslında k.k.e.g. olmayan giderleri k.k.e.g. olarak sınıflandırmak suretiyle şirketi kara geçirip vergi çıkartmıştım. Yani faturalar kayıtlara girmiş olsaydı dahi ben kendi kararımla k.k.e.g. olarak sınıflandırdığım giderleri ona göre ayarlayıp (yani o kadar daha az tutarda gideri k.k.e.g. olarak değerlendirip) yine zararı aynı matrahta kara çevirecektim.
Üstelik faturalarım özel fatura yani kdv iadesine konu ediyoruz. Kayıtlara yansımayan faturalarımızdaki mallar için katlanmış olduğumuz kdv'yi de ssk ve vergi borçları mahsup yoluyla kullandım, üstelik firmanın içinde bulunduğu sektör itibariyle bunu seri olarak yapıyorum. Kdv iadesi konusunda sıkıntı yok, evraklarımız ve raporlamalarımız eksiksiz, vergi dairesi ile aramız iyi, zarar hiç göstermiyoruz. Ancak sürekli kullandığımız kdv iadesi müessesesi dolayısıyla inceleme ya da denetleme göreceğimiz kesin. Bu yıl olmazsa bir sonraki yıl olabilir ve ben bu faturaları girmek istiyorum.
Sorum; ben e-byn yoluyla göndermiş olduğum beyanname' nin ekler'ini, kkeg tutarını, matrah değiştirmeden değiştirebilirmiyim ? Düzeltme beyannamesi mi vermem gerekir. Yıllık Kurumlar Düzeltme Beyannamesi hiç vermedim. Nasıl bir durumla karşılaşırım?
Bu uzun soruya katlandığınız için teşekkür ederim.
İyi Günler, İyi Çalışmalar.
S.Emecan-S.M.M.M.
Öncelikle herkese iyi günler, bu forumdaki ilk sorum, aslında forum'da da yeniyim. Çok güzel bir ortam, insan kendini bu kadar fazla meslekdaşın arasında daha iyi hissediyor. Öncelikle özür dilerim çünkü sorum biraz uzun, ancak konu da hayli ciddi, şöyle ki;
Mükelleflerimden birine ait 2004 aralık ayı tarihli iki adet fatura sehven kayıtlara girmemiş. (Defteri henüz yazdırmadığım için kayıt imkanım var ancak yıllık beyanname ekindeki gelir tablosu kayıtlara girmeyen fatura tutarı kadar yanlış olmuş oldu).
Diğer yandan, gelir tablosunda normalde zarar çıkıyordu (kayıtlara yansımayan faturaların toplamından fazla miktarda) ve ben aslında k.k.e.g. olmayan giderleri k.k.e.g. olarak sınıflandırmak suretiyle şirketi kara geçirip vergi çıkartmıştım. Yani faturalar kayıtlara girmiş olsaydı dahi ben kendi kararımla k.k.e.g. olarak sınıflandırdığım giderleri ona göre ayarlayıp (yani o kadar daha az tutarda gideri k.k.e.g. olarak değerlendirip) yine zararı aynı matrahta kara çevirecektim.
Üstelik faturalarım özel fatura yani kdv iadesine konu ediyoruz. Kayıtlara yansımayan faturalarımızdaki mallar için katlanmış olduğumuz kdv'yi de ssk ve vergi borçları mahsup yoluyla kullandım, üstelik firmanın içinde bulunduğu sektör itibariyle bunu seri olarak yapıyorum. Kdv iadesi konusunda sıkıntı yok, evraklarımız ve raporlamalarımız eksiksiz, vergi dairesi ile aramız iyi, zarar hiç göstermiyoruz. Ancak sürekli kullandığımız kdv iadesi müessesesi dolayısıyla inceleme ya da denetleme göreceğimiz kesin. Bu yıl olmazsa bir sonraki yıl olabilir ve ben bu faturaları girmek istiyorum.
Sorum; ben e-byn yoluyla göndermiş olduğum beyanname' nin ekler'ini, kkeg tutarını, matrah değiştirmeden değiştirebilirmiyim ? Düzeltme beyannamesi mi vermem gerekir. Yıllık Kurumlar Düzeltme Beyannamesi hiç vermedim. Nasıl bir durumla karşılaşırım?
Bu uzun soruya katlandığınız için teşekkür ederim.
İyi Günler, İyi Çalışmalar.
S.Emecan-S.M.M.M.