Tasviye

[merihs12]

Merhaba

Tasviye kararı aldığımız bir şirkette tasviye sürecinin sonuna geldik. Bakiye veren hesapları nasıl kapatmalıyım ki sıfır bilanço verebileyim ? Alacak yok borc yok stok yok ama bakiye var. Örnek vermek gerekirse

120-alıcılar- 500.000
153-stoklar 800.000
320-satıcılar 750.000

 

[Tahsin Kurt]

120-320 neyse de stok sıkıntı.Bunları tasfiye memurunun üzerinde bırakırsınız,ona devreder kapatırsınız.Ancak stokların bu şekilde kapanması başınıza iş açar.Bunların detayına inmek lazım.faturasız mı çıkış oldu? Yoksa faturalı çıkış oldu da, maliyet kaydımı eksik kaldı? bunlara bakmadan stoklar hakkında yorum yapmak hatalı olur. Ayrıca firmanın devreden kdv durumu nedir.Bu kadar stok görünüyorsa kdv alacağıda var mıdır? Vs vs...Yani bu stok kalemi biraz sakat..

 

[ferhat]

Burada 3 hesapta sikinti'

1- 120 hesabin bakiyesinin sifirlanmasi yani bu kadar paranin elden tahsil mi? , bankayami yatmis, yada tahsili mi imkansiz ? Bunun kayitlara bakilarak duzeltilmesi lazim.

2- 320 hesap icinde ayni odenme sekli banka mi ? Nakit mi ?

3- 153 hesabi kime devredersen devret isletmeden fatura ile cikis olacagi icin KDV hesaplanmasi gerekir.

Sonucta tasfiye sonu incelemede bunlar ortaya cikar, bence kayitlari duzelt sonra tasfiye sonunu ver derim