resim

Tecil-terkin

Üyelik
29 Eyl 2010
Mesajlar
60
Konum
ankara
merhaba ; ihraç kayıtlı satışımızın ihracatı gerçekleşti. tecil terkin işlemi nasıl yapılıyor. kdv beyannamelerini (devir kdvmiz var) düzeltecekmiyiz yoksa nakten iade mi oluyor ?

iyi çalışmalar
 
Üyelik
30 Eki 2014
Mesajlar
290
Konum
İSTANBUL
İhraç kayıtlı satışı yaptığınız dönem ödenecek KDV çıktıysa zaten iadeyi peşinen almış olursunuz.Eğer devreden KDV var ise mahsup talep etme, nakden iade alma ya da devreden KDV'nize ilave etme olanağınız vardır.Devreden KDV'ye ilave edecekseniz bunu dilekçe ile dairenize bildirip manuel olarak beyannamede ilave edeceksiniz.

Kolay gelsin.
 
Üyelik
27 May 2014
Mesajlar
15
Konum
Ankara
İhraç kayıtlı satışı yaptığınız dönem ödenecek KDV çıktıysa zaten iadeyi peşinen almış olursunuz.Eğer devreden KDV var ise mahsup talep etme, nakden iade alma ya da devreden KDV'nize ilave etme olanağınız vardır.Devreden KDV'ye ilave edecekseniz bunu dilekçe ile dairenize bildirip manuel olarak beyannamede ilave edeceksiniz.

Kolay gelsin.
Sayın Zeynep Elif, yanlış söylüyorsam düzeltin. İhraç kayıtlı satışlarda devreden KDV olayına bakılmaz. Zaten siz almadığınız KDV yi hesaplanan KDV kısmına atıyorsunuz ve tecil edilemeyen vergi terkin oluyor.
 
Üyelik
30 Eki 2014
Mesajlar
290
Konum
İSTANBUL
Sayın SMMM Soylu,

Örnek üzerinden gidersek


Normal satış 700 TL
İhraç kayıtlı satış 300 TL
İndirim toplamı 500 TL olsun.
Hesaplanan KDV 180 TL
İndirimler 90 TL
Tecil edilebilir KDV 300*% 18=54 TL
Tecil edilen KDV 54 TL
Ödenmesi gereken KDV =36 TL olur.

Diğer olasılık ise,
İndirim toplamının 500 değil de 2000 TL olduğunu düşünelim
Hesaplanan KDV 180 TL
İndirimler 360 TL
Devreden KDV 180 TL
Tecil edilebilir KDV 54 TL olur
 

bulent249

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Ara 2006
Mesajlar
3,860
Konum
ADANA
İhraç kayıtlı satışı yaptığınız dönem ödenecek KDV çıktıysa zaten iadeyi peşinen almış olursunuz.Eğer devreden KDV var ise mahsup talep etme, nakden iade alma ya da devreden KDV'nize ilave etme olanağınız vardır.Devreden KDV'ye ilave edecekseniz bunu dilekçe ile dairenize bildirip manuel olarak beyannamede ilave edeceksiniz.

Kolay gelsin.
Sn.Zeynep Elif
Devreden kdv'ye ihracatın gerçekleştiği dönemde ilave edilebilir. Bunu atlamayalım.
 
Üst