Tecil Ve Taksitlendirme

[turkasia]

"6183 sayılı Kanunun 48 inci maddesine göre yapılacak tecil ve taksitlendirme işlemlerinde borçlunun “çok zor durum” halinin tespitinde;
“Kasa+Banka+Kısa Vadeli Alacaklar/Kısa Vadeli Borçlar”
formülü sonucu bulunacak oranın “2” ve altında olması halinde, bu durum borçlu açısından “çok zor durum” hali olarak kabul edilir."

Arkadaşlar yukarıdaki kısa vadeli alacaklar ve borçlar hangi hesapları kapsamaktadır. İşlemi yapan rapor düzenleyen arkadaşlardan yardım rica ederim

 

[merkür2]

Bilançoyu gözünüzün önüne getirin orada kısa vadeli alacaklar ve borçların hangi hesapları kapsadığını göreceksiniz.

 

[turkasia]

Konu kafamı karıştırdı baya, hesap grupları bazında ayrım olmadığı için. Örneğin avansları dikkate alacakmıyız 159 340 hesapları.

Şöylemi yapayım Kasa + Banka + 12 Grubu + 159 / 32 + 34 Grubu

İşin içinden çıkamadım açıkçası

 

[turkasia]

[TABLE="width: 570"]
[TR]
[TD]Hesap kodu[/TD]
[TD]Hesap adı[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]100[/TD]
[TD]KASA[/TD]
[TD]2395075,6[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]101[/TD]
[TD]ALINAN ÇEKLER[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]102[/TD]
[TD]BANKALAR[/TD]
[TD]154095,09[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]103[/TD]
[TD]VERİLEN ÇEK ve ÖDEME EMRİ (-)[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]120[/TD]
[TD]ALICILAR[/TD]
[TD]15596070[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]126[/TD]
[TD]VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR[/TD]
[TD]963,18[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]136[/TD]
[TD]DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR[/TD]
[TD]139085,52[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]150[/TD]
[TD]İLK MADDE VE MALZEME[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]151[/TD]
[TD]YARI MAMULLER . ÜRETİM[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]153[/TD]
[TD]TİCARİ MALLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]159[/TD]
[TD]VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI[/TD]
[TD]5122019,9[/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]170[/TD]
[TD]PROJ.YIL.YAY.INS.VE ON.MALIYET[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]180[/TD]
[TD]GELECEK AYLARA AİT GİDERLER[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]190[/TD]
[TD]DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]191[/TD]
[TD]İNDİRİLECEK KDV[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]193[/TD]
[TD]PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]195[/TD]
[TD]İŞ AVANSLARI[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]300[/TD]
[TD]BANKA KREDİLERİ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]303[/TD]
[TD]UZUN VADELİ KREDİLERİN ANAPARA TAKSİTLERİ VE FAİZLERİ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]320[/TD]
[TD]SATICILAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD]1416712,4[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]321[/TD]
[TD]BORÇ SENETLERİ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]329[/TD]
[TD]DİĞER TİCARİ BORÇLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD]453,71[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]331[/TD]
[TD]ORTAKLARA BORÇLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD]5467,11[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]335[/TD]
[TD]PERSONELE BORÇLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD]15547,49[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]336[/TD]
[TD]DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD]144447,11[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]340[/TD]
[TD]ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI[/TD]
[TD][/TD]
[TD]20844074[/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]350[/TD]
[TD]YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]360[/TD]
[TD]ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]361[/TD]
[TD]ÖDENECEK SOS. GÜV. KESİNTİLERİ[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]368[/TD]
[TD]VD.GEÇ.ER.VEYA TK.VR.VE DĞ.YÜK[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]370[/TD]
[TD]DÖN.KARI VER.VE DİĞ.YÜK.KARŞ.[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]371[/TD]
[TD]DÖN.KAR.PEŞ.ÖD.VER.VE YÜK (-)[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]381[/TD]
[TD]GİDER TAHAKKUKLARI[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[TR]
[TD]391[/TD]
[TD]HESAPLANAN KDV[/TD]
[TD][/TD]
[TD][/TD]
[/TR]
[/TABLE]

Açık hesapların tümü yukarıda ben rakamlı hesapları alıyorum rasyo hesaplamasında, eksik yanlış birşey varmıdır.