Tecil Ve Taksitlendirme

[turkasia]

"6183 sayılı Kanunun 48 inci maddesine göre yapılacak tecil ve taksitlendirme işlemlerinde borçlunun “çok zor durum” halinin tespitinde;
“Kasa+Banka+Kısa Vadeli Alacaklar/Kısa Vadeli Borçlar”
formülü sonucu bulunacak oranın “2” ve altında olması halinde, bu durum borçlu açısından “çok zor durum” hali olarak kabul edilir."

Arkadaşlar yukarıdaki kısa vadeli alacaklar ve borçlar hangi hesapları kapsamaktadır. İşlemi yapan rapor düzenleyen arkadaşlardan yardım rica ederim

 

[merkür2]

Bilançoyu gözünüzün önüne getirin orada kısa vadeli alacaklar ve borçların hangi hesapları kapsadığını göreceksiniz.

 

[turkasia]

Konu kafamı karıştırdı baya, hesap grupları bazında ayrım olmadığı için. Örneğin avansları dikkate alacakmıyız 159 340 hesapları.

Şöylemi yapayım Kasa + Banka + 12 Grubu + 159 / 32 + 34 Grubu

İşin içinden çıkamadım açıkçası

 

[turkasia]

Hesap kodu	Hesap adı
100	KASA	2395075,6
101	ALINAN ÇEKLER
102	BANKALAR	154095,09
103	VERİLEN ÇEK ve ÖDEME EMRİ (-)
120	ALICILAR	15596070
126	VERİLEN DEPOZİTO VE TEMİNATLAR	963,18
136	DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR	139085,52
150	İLK MADDE VE MALZEME
151	YARI MAMULLER . ÜRETİM
153	TİCARİ MALLAR
159	VERİLEN SİPARİŞ AVANSLARI	5122019,9
170	PROJ.YIL.YAY.INS.VE ON.MALIYET
180	GELECEK AYLARA AİT GİDERLER
190	DEVREDEN KATMA DEĞER VERGİSİ
191	İNDİRİLECEK KDV
193	PEŞİN ÖDENEN VERGİ VE FONLAR
195	İŞ AVANSLARI
300	BANKA KREDİLERİ
303	UZUN VADELİ KREDİLERİN ANAPARA TAKSİTLERİ VE FAİZLERİ
320	SATICILAR		1416712,4
321	BORÇ SENETLERİ
329	DİĞER TİCARİ BORÇLAR		453,71
331	ORTAKLARA BORÇLAR		5467,11
335	PERSONELE BORÇLAR		15547,49
336	DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR		144447,11
340	ALINAN SİPARİŞ AVANSLARI		20844074
350	YILLARA YAY.İNŞ.ve ONR.HAKEDİŞ
360	ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR
361	ÖDENECEK SOS. GÜV. KESİNTİLERİ
368	VD.GEÇ.ER.VEYA TK.VR.VE DĞ.YÜK
370	DÖN.KARI VER.VE DİĞ.YÜK.KARŞ.
371	DÖN.KAR.PEŞ.ÖD.VER.VE YÜK (-)
381	GİDER TAHAKKUKLARI
391	HESAPLANAN KDV

Açık hesapların tümü yukarıda ben rakamlı hesapları alıyorum rasyo hesaplamasında, eksik yanlış birşey varmıdır.