Tekstil Sektöründe Tevkifat Uygulaması ve Kdv İadesi Hk.

[itaclis]

arkadaşlar benim fason üretim yapan konfeksiyon atölyesinde kdv iadesi ile ilgili sorum olucak cevaplarsanız çok sevinirim önce olayın özetimini açıklıyayım:

1- işletmemiz 7. ayda açılıyor ve 7. ay kdv beyanında 2.249,11 indirilecek kdv var

2- işletmemiz 8. ayda 7.735.-ytl fason faturası kesilyor ve %6 sı olan 464,10 ytl yi beyannamede bildiriyor 8. ayda indirilecek kdv si 551,05 ve 9. aya devreden kdv 2.336,06-ytl oluyor

3- tevkifat yaptığımız firma 8. aya ait 2 nolu kdv beyanını maliyeye veriyor ve % 12 olan 928,20.-ytl yi ödüyor.

benim sorum :
A- vergi dairesinden yapılacak mahsuben iade talebimiz karşı tarafın ödediği tevkifat kadar mı olucak yoksa 8. aydaki indirilecek kdv miz olan 551,05.- ytl mi olucak.

B- mahsup talebi için ne gerekiyor elinizde örnekler varsa çok işime yarar

vereceğiniz yanıtlar için teşekkür ederim

 

[nihaldn]

8. aya ait kdv beyannamenizi dolduruken alıcınız tarafından ödenen 2/3 kdv tutarını aşmamak kaydı ile sonraki döneme devreden kdv miktarınız kadar iade alabilrisiniz. ama iade alabilmeniz için bu tutarı 8. ay beyannemenizde 40 numaralı satırda göstermeniz gerekiyordu. yani 41 numaralı satıra yazılmayacaktı. eğer yanlışlıkla 41 numaralı satıra yazdıysanız bu durumda 8. aya ait düzeltme beyanı vermek suretiyle iade alabilirsiniz. mahsup talebi içinse vergi dairesine yazılacak bir mahsup talebi dilekçesi, ekine mahsubunu istediğiniz vergi veya ssk borcunuzun tahakkuk fişi, tevkifat suretiyle ödenen vergilerinizin ödenediğine dair alıcınız<dan gelen belgelerin fotokopisi, tevkifatlı satış faturalarınızın fotokopisi veya döküm listesi yeterli. eğer ssk borcunuzu mahsupğ ettirecekseniz içinde bulunduğunuz ay için sadece tahakkuk fişi dilekçeye eklemiz yeterli ama eğer gecikmeye girmişse önce sskda borç döküm formu almanız gerekiyor. mahsup dilekçesi verdikten sonra vergi dairesinden birde iade edilebir kdv alacağınız olduğuna dair bir yazı ile üzerinde kayıt numarası olan vergi dairesine verdiğiniz dilekçenin bir suretini yeni bir dilekçe ekinde sskya verirseniz sorun kalmayacaktı. sanırım biraz karışık oldu. bir şey daha eğer bu soruyu vergi mevzuatı bölümüne yazarsanız daha çok cevap gelecektir. kolay gelsin.

 

[itaclis]

sayın nihaldn çok teşekkür ederim cevap için ama aklıma birşey takıldı biz kdv beyanımızda matrahın 1/3 hesaplanan kdv yazdığımızda aynı zamanda karşı tarafın ödeyeceği olan 2/3 kdv yide iade edilecek kdv almamız gerektiğini söylemişsiniz. pekala karşı taraf 2 nolu kdv ile bildirmezse gereksiz yere 8. ay kdv beyanında iade alınacak kdv göstermiş olmazmıyız yani 9. ay da herşey kesinleştikten sonra karşı taraftan 2 nolu kdv nin ve tahakkukunun örneklerini alıp iade alacağına yazsak yanlışmı yapmış oluruz tşkr.

 

[nihaldn]

sen onu 8. ayda iade alınacak kısma yazıyorsun ama 9. ay içinde alıcınız size ödeme yaptığına dair belgeleri göndermek zorunda. eğer ödemişse iade almaya hak kazanıyorsunuz. ayrıca onun ödeyecek olduğu kısmı kdv beyanının arka sayfasında diğer iade gerektiren işlemler bölümünde de göstermiş olman gerekiyor 8. ay beyannamende. kod kısmınına 402 onun yanındaki sütüna 9/2 yazıyorsun. tuıtarı ve onun ödeyeceği 2/3 kısmıda göstermiş olman lazım. eğer beyannameyi doldururken takılırsan bana tutarları verirsin sana beyannameyi doldurup yollarım. kolay gelsin.

 

[itaclis]

çok sağolun yardımlarınız için biz 8. ayda düzeltme beyanı ile iade almayıp 9. ayda da tevkifatlı satışımız var oradan iade alalım diyoruz boşuna düzeltme beyanıyla uğraşmadan 9. ay kdv beyanını vermedik zaten orada iade gösteririz. şimdi 9. ay kdv beyanını ben yazayım siz doğrumu yanlışmı beni uyarırsınız çok sevinirim


9. ay kdv beyanı


14. satır : matrah 11.339,75.-ytl / kdv oranı : 6 / tevkifat oranı: 2/3
15. satır : hesaplanan kdv 680,38.- ytl
28. satır : 11.339,75.-ytl
29. satır : 680,38.-ytl
31. satır : 680,38.-ytl
32. satır : önceki dön.dev. kdv 2.336,06.-ytl
33. satır : bu dönem ind. kdv 752,27.-ytl
37. satır : 3.088,33.- ytl
40. satır : 1.360,77.- söyle buldum: (11.339,75.-ytl x%12 : 1.360,77)
41. satır : sonraki dön. devr. kdv 1.047,18.-ytl

tablo 9

kod : 402
md : 9/1
70. satır : 11.339,75.-ytl
71. satır : 1.360,77.-ytl
81. satır : 1.360,77.-ytl
82. satır : 1.360,77.-ytl

biz beyannameyi 20 ekime kadar vereceğiz iş yaptığımız firmalarda 20 ekime kadar 2 nolu kdv yi vereceklerdir.
- 6 günlük süre içinde karşı taraftan 2 nolu kdv fotokopilerini tahakkukunu ve ödemesi alıp 26 sına kadar 7-9 dönemi muhtasar ödemesinden mahsubunu isteyebilirmiyiz ?
-bizim çalıştığımız 2 nolu kdv veren firmalar genellikle ihracatçı ve bu çıkan 2nolu kdv nin ödemesini mahsup yoluyla yapıyorlar vergi dairesi karşı tarafın yaptığı mahsubun dilekçesinide istermi yoksa 2 nolu kdv beyannamesi ve tahakkuku yeterlimidir.

çok teşekkür ederim biraz uzun oldu ilk defa yapacağız fasonda iade alacağını o yüzden detaylı soruyorum

 

[itaclis]

sayın nihaldn birde bizim sonraki döneme devreden kdv lerimizin büyük bir çoğunluğu demirbaş alışlarından geliyor yani normal ihracat gibi satılan malın alınırken ödenen kdv si gibi bir durum yok bizde birde elektrik, telefon, benzin gibi ufak meblağlarda kdv ler var
biz vergi dairesine mahsup talebi yaparken bizden yüknelinen kdv listesi gibi birşey istermi?
isterse demirbaş faturalarını versek kabul edermi ?
çok detaya indim kusura bakmayın iyi çalışmalar.( diyebilirsinizki niye vergi dairesine sormuyosun soruyorum ama hiç yardımcı olmuyorlar tebliğlere bak diyorlar tebliğlerdede örnekler yok çok sağolun yardımlarınız için)

 

[nihaldn]

..........

 

[nihaldn]

8. ay beyannameniz:

Ön sayfa

14. satır: 7735,00
kdv oranı: 18
Tevkifat oranı: 2/3
Hes. KDV: 464,10

28. Satır: 7735,00
29. satır : 464,10
31. satur: 464,10

32. satır: 2249,11
33. satır: 551,05
37. satır: 2800,16

40. satır: 928,20
41. satur: 1407,86

43. satır: 7735,00
44. satır: 7735,00

arka sayfa Tablo 9 diğer iade doğuran işlemler bölümü

kod: 402
kdv md no: 9/2
70. satır: 7735,00
71. satır: 928,20
80. satır: 7735,00
81. satır: 928,20
82. satır: 928,20

(. aya ait kdv beyannameniz yukarıdaki şekilde düzenlenmiş olacaktı. Eğer yukarıdaki gibi düzenlenmediyse düzeltme beyanı vermeniz gerekiyor. yalnız ben 43 ve 44. satırları başka bir satışınız olmadığını düşünerek düzenledim. sizin başka satışınız varsa o bölümü değiştirmeniz gerekir.

İade edilmesi gereken kdv tutarı o aya ait indirilecek kdv tutarı kadar değil ait olduğu ayda tevkif suretiyle ödenen kdv miktarınız ile sonraki aya devreden kdv miktarınız dan küçük olanı kadar dır. arta kalan kısım sonraki döneme devreden kdv olur.

beyannamenizi bu şekilde düzeltme olarak verdikten sonra eğer çalıştırdığınız işçilere ait ssk yı mahsup edecekseniz önce aşağıdaki dilekçe ile birlikte sskya gidip borç döküm formu alacaksınız.
-------------------------------------------------------------------------------------
................ SSK MÜDÜRLÜĞÜ
ORDU


Müdürlüğünüzün .............................................İşyeri sicil numaralı dosyasında işlem görmekteyiz.

.................. Vergi dairesi Müdürlüğüne verilmek üzere; İade edilebilir KDV tutarımızdan aşağıda dökümü yapılan prim borcumuzun mahsup edilebilmesi için tarafımıza ................ 2005 Dönemine ait Borç Döküm Formu’ nun verilebilmesi için gerekli işlemin yapılmasını bilgilerinize arz ederiz.


Saygılarımızla,



Ek: ........... 2005 tahakuk fişi fotokopisi


DÖNEMİ NEVİİ TUTARI

2005/...... NET PRİM ............. YTL
2005/......... DAMGA VERGİSİ ............. YTL
2005/........ İŞSİZLİK TUTARI ..............YTL

ÖDENECEK NET TUTAR ............... YTL

-------------------------------------------------------------------------------------
ssk bu dilekçe ile size bir borç döküm formu verecek. eğer ssk primiziz gecikme faizi yemediyse bu borç döküm formunu almanıza gerek yok. ama borç döküm formlarında mahsuben iade yapılduğında vergi dairesinin yapacağı ödeme tutarını yatıracağını banka hesap numarası yazdığı için vergi dairesi bu yazıyı istiyor.

bu yazıyı aldıktan sonra aynı şekilde vergi dairenize bir dilekçe yazacaksınız. aşağıdaki şekilde

-------------------------------------------------------------------------------------
........... VERGİ DAİRESİ MÜDÜRLÜĞÜNE
............

Konu: Mahsuben iade talebi Hk.


Dairenizin ......................... numaralı kurumlar vergisi mükellefiyiz.

2005 / Ağustos Dönemine ait 928,20 YTL iade edilebilir KDV alacağımızdan; 95 seri no’lu KDV Genel Tebliği 1.3.1. maddesine göre aşağıda dökümü yapılan toplam ...............YTL SSK Primimizin mahsup edilebilmesi için gereğini bilgilerinize arz ederiz.


Saygılarımızla,

Ek: __2005 Ağustos dönemi Tevkifat
Uygulanan satış faturaları döküm listesi
—KDV Tevkifatlarının ödeme belgesi fotokopileri
—2005/Eylül SSK Borç dmküm formu


Mahsup edilecek ssk Priminin;


DÖNEMİ NEVİİ TUTARI
2005/........ Net Prim .................. YTL
2005/........ Damga Vergisi ............... YTL
2005/........ İşsizlik Tutarı ................. YTL

Ödenecek net tutar ..................YTL

Eğer Stopaj veya Kendi vergi Borçlarınız mahsubunu istyecekseniz aşağıdaki gibi dilekçe yazacaksınız

------------------------------------------------------------------------------------
...........VERGİ DAİRESİ MÜDÜRLÜĞÜNE
FATSA


Konu: Mahsuben iade talebi Hk.


Dairenizin .................. sicil numaralı kurumlar vergisi mükellefiyiz.

2005 / Ağustos Dönemine ait 928,20 YTL iade edilmesi gereken KDV tutarımızdan; 95 seri no’lu KDV Genel Tebliği 1.3.1. maddesine göre aşağıda dökümü yapılan toplam ............... YTL vergilerimizin mahsup edilebilmesi için gereğini bilgilerinize arz ederiz.


Saygılarımızla,

Ek: __2005 Ağustos dönemi Tevkifat
Uygulanan satış faturaları döküm listesi
—KDV Tevkifatlarının ödeme belgesi fotokopileri
—2005/.................. Vergi Tahakkuk Makbuzu fotokopisi


Mahsup edilecek Vergilerin;


DÖNEMİ NEVİİ TUTARI
2005/...... G.STOPAJI .............. YTL
2005/....... Damga V. ............... YTL
2005/........ D.V. (Muht Bey.) ............... YTL

Ödenecek net tutar ................ YTL
------------------------------------------------------------------------------------

BU dilekçenin ekine tevkifat uyguladığınız fatura fotokopileri yada o faturaların döküm listesini koymanız gerekiyor.

------------------------------------------------------------------------------------
2/3 KDV TEVKİFATI UYGULANAN SATIŞ FATURALARI DÖKÜM LİSTESİ
Dönemi: 2005 Ağustos
F.tarihi- No -Alıcı Bilgileri -Tutar - KDV - 2/3 Tevkifat - Bey. ed. 1/3 KDV

-------------------------------------------------------------------------------------

Bu şekilde dilekçeleri hazırladıktan dilekçe ekine ek bölümüğnde yazan belgeleri ekleyip ver ama 2 suret hazırla vergi dairesinden alacağın kayıt numarası senden kalan dilekçenin üzerindede olsun. daha sonra ssk ya bir dilekçe yazacaksın şöyle,
-----------------------------------------------------------------------------------
aşağıda dökümü yazılan borcumuz .................. vergi dairesi ....................... tarih ve ................... evrak kayıt numarası ile mahsubu istenmiştir. Mahsup talebi dilekçesinin fotokopisi ve vergi dairesinden alınan iade edilebilir kdv tutarımızı gösteren yazı dilekçe ekindedir. bilgilerinize arz edriz. yaz dilekçeye vergi dairesine verdiğin dilekçenin fotokopisini koy. birde vergi dairesinden iade edile bilir kdv tutarını gösteren yazı iste onun fotokopisini koy. bitti. . kdv 81-83-95 s.nolu tebliğlerede bak orda daha iyi açıklama var.

 

[nihaldn]

pardon sonraki sorunuzu okumamıştım 9. ay beyannamenizi doğru hazırlamışsınız. 8. aya ait düzeltme vermesenizde olur ama geriye 1047,18 ytl sonraki döneme devreden kdv niz kalıyor. sanırım 8, aya ait düzetlme verseydiniz onun 928,20 ytl lik kısmınıda iade alabilirdiniz. indirilecek kdv nizin demirbaşlardan oluşması bir engel teşkil etmez kolay gelsin

 

[itaclis]

..........

 

[itaclis]

Nihal hn çok teşekkür ederim yardımlarınız için

 

[Yuksel Kaya]

geriye dönük düzeltme hk.

nihal hanım aynı şekilde bir mükellef 2005 yılında faaliyetine başladı. fason işçilik hizmeti yapmakta. 2005 yılı beyannameleri itaclis in 8 ay kdv beyannemesi gibi iade almayacakmışısız gibi düzenleyerek verdik. Şimdi mükellef iade talebinde bulunmak istiyoruz.
Bu durumda geriye dönük olarak 12 aylık KDV beyannamelerine düzeltme vereceğim.
Şimdi bu mükellefin vergi dairesi ve ssk ya da borcu yok. iade işlemi sonucunda iade edilecek rakamları gelecekte tahakkuk edecek SSK Prim borçlarına ve Gelir Stopaj, Geçici vergi için mahsup talebinde bulunabilir miyiz?

 

[nihaldn]

bence düzeltme vermeyle uğraşmayın hem damga vergisi çıkıyor her beyannem için hemde düzeltme talebi inceleniyor felan uzun sürüyor. Şöyle yapabilrisiniz zaten iade tutarı devreden kdv tutarı kadar yapılıyor. Şirketiniz hala fason dikime devam ediyorsa yine tevkifatlı satışları olacaktır. Ve yeni aylardaki tevkifat tutarları kadar iade alırısnız ssk ve stopaj larınıza mahsupğ edebilriisniz. Hem geçmiş yıllara düzeltme verdiğinizde belki sorun yaşayabilrisiniz. Zaten kısa zamanda sıfırlarsınız. İyi çalışmlar.

 

[Yuksel Kaya]

teşekkür

çok hızlısınız.

Teşekkür eder, çalışmalarınızda kolaylıklar dilerim.

 

[nihaldn]

Teşekkür ederim öenmli olan meslektaşların sorunu çözülsün İYi çalışmlar

 

[Yuksel Kaya]

SSK Mahsup işleminde Damga vergisi kesintisi hk.

Nihan hanım. Merhaba

Vergi Dairesinin SSK prim borcumuza yapmış olduğu mahsuptan Binde 7.5 damga vergisi kesintisi yapmış.
Böyle bir kesinti varmıdır.? Dolasıyla hesaplar karıştı. Mahsup talebimizdeki rakamdan binde 7.5 luk bir sapma oldu. Onu da ssk ya nakit olarak ödedik. ....

 

[nihaldn]

YÜksel bey Mrb,

SSk prim borçlarına mahsup işlemini bizde yapıyoruz ama vergi dairesi dediğiniz gibi damga vergisi kesintisi yapmıyorlar. Sanırım vergi daireniz uygulamada bir yalnışlık yapıyor.

 

[gcatar]

Merhaba çalıştığım inşaat firmasına tekstil ürünleri ile ilgili faturalar alınmakta bu faturaları işlerken hangi koda atabilirim 770 uygun olur mu?

 

[merkür2]

İnşaat firması tekstil ürünlerini ne amaçlı alıyor?