Ynt: Tevkifatlı Satış Faturası Hk.
TABLO 2 ? KISMÎ TEVK?FAT
UYGULANAN ?fiLEMLER
14 , 16 , 18 , 20
Bu sat?rlarda k?smî tevkifata u¤ram?fl
olan ifllemlere ait KDV matrahlar?,
hizalar?nda ifllemin tabi oldu¤u KDV
oran? (%1, %8, %18) ve hesaplanan
KDV nin kaçta kaç?n?n kesintiye
u¤rad?¤? (1/2, 1/3, 2/3, 9/10 gibi) gösterilecektir.
5 , 17 , 19 , 21
Bu sat?rlarda k?smî tevkifata konu
ifllemlere ait olarak hesaplanan KDV
nin tevkifata u¤ramam?fl tutar? gösterilecektir.
Örnek: O dönemde 100 YTL
tevkifata tabi fason ifl yap?lm?fl ise 18
inci sat?ra 100, hizas?na 18 ve 2/3, 19
uncu sat?ra ise 6 YTL yaz?lacakt?r.
TABLO 3 - D??ER ?fiLEMLER
22 , 23
43 no.lu KDV Genel Tebli¤i kapsam?
nda Türkiye?de ikamet etmeyenlere
yap?lan teslim bedelleri toplam? 22.
sat?rda, bu bedeller üzerinden muhtelif
oranlarda hesaplanm?fl olan KDV ler
toplam? (oran ay?r?m?na girmeksizin)
23 üncü sat?rda gösterilecektir.
?Teslim ve Hizmet Bedeli? sütununa
ayn? veya farkl? vergi oranlar?na tabi
teslim bedellerinin toplam?, ?Hesaplanan
KDV? sütununa bu teslimler üzerinden
hesaplanan KDV toplam?
yaz?lacakt?r. (Teslim konusu mal ayn?
dönemde yurt d?fl?na ç?kar?l?r ve KDV
tutar? al?c?ya intikal ettirilirse 35. sat?r
ile Föy?de bulunan TABLO 13?deki
404 ve 408 kodlu sat?rlar arac?l?¤?yla
TABLO 9?da istisna ve iadeye imkan
veren beyanlar yap?lacakt?r. Hesaplanan
vergi izleyen dönemlerde al?c?ya
intikal ettirilirse sadece 35. sat?r ve
TABLO 13?de yer alan 404 ve 408
kodlu sat?rlar arac?l?¤?yla TABLO 9?da
beyan yap?lacakt?r.)
24 , 25
61 no.lu KDV Genel Tebli¤i kapsam?
nda Türkiye?de ikamet etmeyenlere
yap?lan teslim bedelleri toplam? 24
üncü sat?rda, bu bedeller üzerinden
muhtelif oranlarda hesaplanm?fl olan
KDV ler toplam? (oran ay?r?m?na girmeksizin)
25 inci sat?rda gösterilecektir.
?Teslim ve Hizmet Bedeli? sütununa
ayn? veya farkl? vergi oranlar?na tabi
teslim bedellerinin toplam?, ?Hesaplanan
KDV? sütununa bu teslimler üzerinden
hesaplanan KDV toplam?
yaz?lacakt?r. (Teslimin yap?ld?¤? döneme
ait beyannamenin verilece¤i tarihe
kadar mal yurt d?fl?na ç?kar?l?r ve Döviz
Al?m Belgesi ile Onayl? Özel Fatura
temin edilirse 36. sat?rda ve Föy?de
bulunan TABLO 13?deki 403 ve 407
kodlu sat?rlar arac?l?¤?yla TABLO 9?da
istisna ve iadeye imkan veren beyanlar
yap?lacakt?r. Döviz Al?m Belgesi ve
Onayl? Özel Fatura sonraki dönemlerde
temin edilirse, bu belgelerin temin
edildi¤i döneme ait beyannamede
sadece 36. sat?r ve TABLO 13?de yer
alan 403 ve 407 kodlu sat?rlar
arac?l?¤?yla TABLO 9?da beyan
yap?lacakt?r. Yolcu istisnas? ve bavul
ticareti kapsam?ndaki teslimler
dolay?s?yla iade almak istemeyen
mükelleflerin TABLO 9?a kay?t yapmalar?
na gerek bulunmamaktad?r.)