Turizm Firması KDV Hakkında

[S_aday]

Bir turizm organizasyon firması, Yurtiçindeki bir firmaya fatura kesiyor. Fakat yapılan organizasyon yurt dışında olduğu için, Faturanın içeriğinde 14-17 şubat 2008 Macaristan gezisi diye belirtip kDV sıfır olarak kesiyor. Bu fatura bu şekilde doğrumudur. Bu şekilde faturalar doğru ise Kayıtlara 600 nolu hesabın altında Muaf Satışlar diyemi kod açmamiz gerekiyor ya da 601 Yurtdışı Satışlar altındamı göstermemiz gerekiyor. Ayrıca KDV beyannamesinde 42 Nolu satırda Özel Matrah ta belirtilecek Ya da beyanname arkasında Tam İstisna kapsamında mı gözükecek...?

Cevaplarınız içn şimdiden tesekkürler.

 

[nguroy]

Ynt: Turizm Firması KDV Hakkında

Uygulama yanlıştır. Bu konuda 85 nolu tebliği okumanızı tavsiye ederim.
Yurt dışında yapılan organizsayonun yurt dışında yapılan harcamalar kısmı KDV den muaftır.
Ancak karınız kdv ye tabidir.
Fatura yurt içine kesildiği için 600 hesapta izlemeniz gerkiyor. 601 Hesap yurt dışında mukim müsteriler içindir.
Tam isitisna değil kısmı istisnadır.