Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Üyelik
18 Mar 2006
Mesajlar
374
Değerli arkadaşlar, çok sıkıntılı bir işimiz var... Desteğinizi rica ediyoruz..

2009 Yılında başlayan yıllara sari iş, Aralık 2010 itibari ile ssk. dosyası kapatıldı.. Ancak mükellef bize iş 2011 ilk 2 ayı devam edecek. merkezden personel ve ilave malzeme gidecek dedi..
Sonuçta 170 hesapta 1.700.000 TL ve 350 hesapta 1.900.000 TL olan işlemi 2011 yılına devrettik.
2011 ocak ayı ve şubat ayında 50.000 TL daha şantiyeye malzeme gitti. Ve iş şubat sonu net olarak bitti.. Ancak tüm hakediş faturaları aralık sonunda kesilmişti..
Mükellef şimdi bize; iş aralık ayında sonlandı... 2011 yılında giden malkzemeler eksik, kırık-dökük kalan işler içindi diyor..
Bu durumda; 2011 geçici vergi döneminde hesap kapamalarını yapıyoruz.. Ancak 2010 sonu mu yapmak gerekirdi ?
2010 Sonu hesap kapamaları yapılsa kurumlar matrahı + 200.000 olacaktı.
2011 geçici vergi dönemine bırakınca işi, 2011 2 aylık giderler vs. ile kar 75.000 TL oluyor..
Ne yapmamızı tavsiye edersiniz ? 2011 Yılına kalması doğru mu ? ( ilave işler ve giden malzemeler var sonuçta )
Yok, işlem 2010 da kapatılmalı idi ise kurumlara düzeltme mi vermeliyiz...? Sonuçları ne olur ?
Değerli üstadlar yardım lütfen...
 
Üyelik
30 May 2009
Mesajlar
1,907
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Gecici Kabul tarihi ne zamandir ?
 
Üyelik
3 May 2011
Mesajlar
35
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Merhaba,

İşin geçici kabul tarihi 2010 yılında ise işin kar zarar beyanının KV beyannamesine girmesi gerekirdi.Yıllara sari işiniz geçici vergi dönemlerinde beyana tabi olmadığından yalnızca KV beyannamenizi düzeltin.Oluşan 200.000 TL karınızdan ödenecek 40.000.-TL vergiden bu işle ilgili kesilen stopajlarınızıda mahsup edeceksiniz.2011 yılında bu işle ilgili yapılan harcamalarınızıda 681 önceki dönem gider ve zararları hesabında izleyebilirsiniz.
 
Üyelik
30 May 2009
Mesajlar
1,907
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Vergi ziyai olur mu ustad ?
 
Üyelik
18 Mar 2006
Mesajlar
374
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Değerli arkadaşlar ve sn. mm1996 cevaplarınız için teşekkür ederim... Sadece kurumlar beyanını düzeltmek yetecekse inşallah durum çok kötü değil... Beyanda stop. kesintiler toplamıda mahsup olacağı için ödeme de çıkmayacak ve vergi ziyaı da olmayacak sanırım... Yanılıyorsam düzeltin lütfen..
En büyük endişemiz geçici vergiye de düzeltme gerektiği ve vergi ziyaı idi...
Birde bu düzeltme ( maliyenin lehine ama ) incelemeye sevk eder mi bizi ?
Saygılar..
 
Üyelik
3 Nis 2008
Mesajlar
266
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

sayın TALHAM

geçici kabul onaylanma tarihi nedir. ?

sorulmuş ve bilgi verilmemiş vergi doğuran olayın kaynağı geçici kabulun yapıldığı tarihtir.

ve sorunuza cevap verilebilmesi için bu bilginin tarafınızca verilmesi lazımdır
 
Üyelik
18 Mar 2006
Mesajlar
374
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Sn. Yılmaz Çelik ;

Şantiye SGK kapanış tarihi : 27.12.2010
Son hakediş fatura tarihimiz : 26.12.2010

Bize şimdi söylenen geçici kabulün de 27.12.2010 olduğu... Ancak daha önce 28.02.2011 tarihine kalacağı idi...
Geçici kabul tutanağı vs. istediğimiz evraklar yarın sabah elimizde olacak..

Geçici kabulün 2010 aralıkta yapıldığı varsayımı ile yarın ne yapmalıyız ? Bunu öğrenmek istemiştim... Geçici vergi ile ilgili sıkıntı olmadığını atlamışım. Oysa yıllara sari işlerde kazanç geçici vergiden istisna...
Bu durumda sadece kurumlara düzeltme verince , mahsuplar nedeni ile vergi çıkmayacak ve vergi ziyaı doğmuyor.
Şimdi endişem İNCELEMEYE SEVK olur muyuz ?
Saygılar..
 
Üyelik
18 Mar 2006
Mesajlar
374
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Geçici kabul tutanak tarihi 27.12.2010
Kesin kabul tutanak tarihi 28.02.2011

Bu durumda ; 2010 kurumlar için düzeltme gerekecek mi ?

Geçici kabul tarihi midir esas olan ?

Saygılar..
 
Üyelik
20 Kas 2009
Mesajlar
186
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Geçici kabul tutanak tariihinden ziyade tutanağı en son ita amiri hangi tarihte imzladı ise o tarih işin bitim tarihi olarak kabul edilir ita amiri 2010 yılında imzladı ise 2010 yılı KV düzeltme vermnezi gerekir.
 
Üyelik
3 Nis 2008
Mesajlar
266
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

İnşaat ve Onarma İşlerinde İşin Bitimi

Kanun Ad GELİR VERGİSİ KANUNU
Madde No 44
Kapsam
(2361 sayılı Kanunun 31'inci maddesiyle değişen madde) İnşaat ve onarma işlerinde geçici ve kesin kabul usulüne tabi olan hallerde (5035 Sayılı Kanunun 48/4-b maddesiyle değişen ibare. Geçerlilik:01.01.2004; Yürürlük:02.01.2004) geçici kabulün yapıldığını gösteren tutanağın idarece onaylandığı tarih(*); diğer hallerde işin fiilen tamamlandığı veya fiilen bırakıldığı tarih bitim tarihi olarak kabul edilir.
Bitim tarihinden sonra bu işlerle ilgili olarak yapılan giderler ve her ne nam ile olursa olsun elde edilen hasılat, bu giderlerin yapıldığı veya hasılatın elde edildiği yılın kâr veya zararının tespitinde dikkate alınır.


Geçici kabul tutanağının onaylandığı tarihi esas alacaksınız. tutanağın düzenlendiği değil onaylandığı tarih esas alınacak.

2010 yılında ise 2010 kurumlar vergisi beyannamenizi düzeltme vermeniz gerekecektir.


en son yetkilinin onayladığı tarih 2011 yılına sarktı ise ve onay tarihi 2011 ise 2011 kurumlar beyanına dahil edilecek

27.12.2010 da düzenlenip 3 gün içinde onaylayan idare kim onu da merak etmedim değil doğrusu ? :)

malum bürokrasi sıkıntısı var ülkemizde
 
Üyelik
18 Mar 2006
Mesajlar
374
Ynt: Unutulan yıllara sari inş. işi...!

Tüm değerli arkadaşlarıma ilgileri için teşekkür ederim..
 

Benzer konular

Üst