Vergi Kaydı

Üyelik
7 Eyl 2008
Mesajlar
49
Konum
SAMSUN
Memerhaba ilk 3 dönem kar çıktığı için 150.000 ödenen vergi 4.dönem ise yıl sonu itibariyle 60.000 vergi çıkan işletmenin iade alacağı doğmaktadır.Bunun muhasebe kaydı nasıl olur?
rhaba Arkadaşlar
 
Ynt: vergi kaydı

3 dönem geçici vergi kaydı ;
__________ / ___________
193... 150.000

360.... 150.000
_________ / ____________

döne sonu işlemleri
________ / ____________
371..... 150.000

193... 150.000

________ / ____________

691..... 60.000

370..... 60.000

____________ / _________

90. 000 iade alacağınızı yıllık beyannamede ilgili kısma yazmayı unutmayınız.
yıllık beyanname verildiğinde yapılacak kayıt;
___________ / ___________
370.... 60.000
136... 90.000

371... 150.000
__________ / _____________
şeklinde olmalıdır..
 
Ynt: Vergi Kaydı

sayın elaloğlu, diğer arkadaşın kaydında eksiklik var şöyleki,
31.12.2008 itibari ile 193 nolu hsp ta 150.000(B) bakiyesi mevcuttur.
193 hsp tan 371 e aktarılacak tutar 370 hsp tan fazla olamaz.
işlemler sırayla şöyle olmalı,

31.12.2008
691-60.000(B)
370-60.000(A)
kur.verg.karşılığı ayrılması

31.12.2008
371-60.000(B)
193-60.000(A)

bilançoda 193 hsp bakiye kalanı yani 90.000 TL.görünecektir.
ertesi yıl nisan ayında kurumlar vergisi beyannamesi verildiğinde yapılacak kayıt ise,

25.04.2009
370-60.000
371-60.000

25.04.2009
136-90.000(B)
193-90.000(A) şeklinde olacaktır.
 
Üst