zirve

Vergi Kaydı

Üyelik
7 Eyl 2008
Mesajlar
49
Konum
SAMSUN
Memerhaba ilk 3 dönem kar çıktığı için 150.000 ödenen vergi 4.dönem ise yıl sonu itibariyle 60.000 vergi çıkan işletmenin iade alacağı doğmaktadır.Bunun muhasebe kaydı nasıl olur?
rhaba Arkadaşlar
 
Üyelik
31 May 2005
Mesajlar
653
Konum
ank
Ynt: vergi kaydı

3 dönem geçici vergi kaydı ;
__________ / ___________
193... 150.000

360.... 150.000
_________ / ____________

döne sonu işlemleri
________ / ____________
371..... 150.000

193... 150.000

________ / ____________

691..... 60.000

370..... 60.000

____________ / _________

90. 000 iade alacağınızı yıllık beyannamede ilgili kısma yazmayı unutmayınız.
yıllık beyanname verildiğinde yapılacak kayıt;
___________ / ___________
370.... 60.000
136... 90.000

371... 150.000
__________ / _____________
şeklinde olmalıdır..
 
Üyelik
14 Ocak 2009
Mesajlar
109
Ynt: Vergi Kaydı

sayın elaloğlu, diğer arkadaşın kaydında eksiklik var şöyleki,
31.12.2008 itibari ile 193 nolu hsp ta 150.000(B) bakiyesi mevcuttur.
193 hsp tan 371 e aktarılacak tutar 370 hsp tan fazla olamaz.
işlemler sırayla şöyle olmalı,

31.12.2008
691-60.000(B)
370-60.000(A)
kur.verg.karşılığı ayrılması

31.12.2008
371-60.000(B)
193-60.000(A)

bilançoda 193 hsp bakiye kalanı yani 90.000 TL.görünecektir.
ertesi yıl nisan ayında kurumlar vergisi beyannamesi verildiğinde yapılacak kayıt ise,

25.04.2009
370-60.000
371-60.000

25.04.2009
136-90.000(B)
193-90.000(A) şeklinde olacaktır.
 
Üst