7440 Sayılı Kanuna Göre Ek Verginin Muhasebe Kaydı

[asiye780]

herkese iyi çalışmalar..7440sayılı kanuna göre 2022ye artırım yapmıştık.Daha sonra vergi dairenin yazısıyla düzeltme yaptık.ek vergi ödedik bunun muhasebe kaydı
internetten gördüğüm kadarıyla 570(b) 360(a)//360(b) 102(a) şeklinde yapılmış ama benim mantığıma oturmadı.neden 570den düştük ki..Bu ek vergiyle ilgili sizler muhasebe kaydını nasıl yaptınız acaba

 

[ferhat]

herkese iyi çalışmalar..7440sayılı kanuna göre 2022ye artırım yapmıştık.Daha sonra vergi dairenin yazısıyla düzeltme yaptık.ek vergi ödedik bunun muhasebe kaydı
internetten gördüğüm kadarıyla 570(b) 360(a)//360(b) 102(a) şeklinde yapılmış ama benim mantığıma oturmadı.neden 570den düştük ki..Bu ek vergiyle ilgili sizler muhasebe kaydını nasıl yaptınız acaba

Sayin asiye

ek vergi ödedik bunun muhasebe kaydı

_____________________ / _____________________

570 (B)

360 (A)

Verginin Tahakkuku

_____________________ / _____________________

_____________________ / _____________________

360 (B)

102 (A)

Verginin Ödenmesi

_____________________ / _____________________

Matrah artırımı için ödenen DAMGA VERGİSİ

_____________________ / _____________________

689 KKEG (B)

360 (A)

900 (B)

901 (A)

Damga Vergisi Tahakkuku

_____________________ / _____________________

360 (B)

102 (A)

Damga Vergisi Ödenmesi

_____________________ / _____________________

seklinde kayit edilir.

570(b) 360(a)//360(b) 102(a) şeklinde yapılmış ama benim mantığıma oturmadı.neden 570den düştük ki.

Bunun nedeni;

Kurumlar Vergisi Dönem karından ayrılan vergi karşılıklari 370 Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesab'inda takip edilir. Ancak; matrah artırımından sonra odenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için bu muhasebe kaydı yapılir

 

[asiye780]

Sayin asiye



_____________________ / _____________________

570 (B)

360 (A)

Verginin Tahakkuku

_____________________ / _____________________

_____________________ / _____________________

360 (B)

102 (A)

Verginin Ödenmesi

_____________________ / _____________________

Matrah artırımı için ödenen DAMGA VERGİSİ

_____________________ / _____________________

689 KKEG (B)

360 (A)

900 (B)

901 (A)

Damga Vergisi Tahakkuku

_____________________ / _____________________

360 (B)

102 (A)

Damga Vergisi Ödenmesi

_____________________ / _____________________

seklinde kayit edilir.



Bunun nedeni;

Kurumlar Vergisi Dönem karından ayrılan vergi karşılıklari 370 Dönem Kârı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Hesab'inda takip edilir. Ancak; matrah artırımından sonra odenecek KV için 31/12/2022 bilançosu kapandığı için Karşılık ayrılamayacağından dolayı Ödenecek KV için bu muhasebe kaydı yapılir

Çok teşekkür ederim

 

[ferhat]

Çok teşekkür ederim

Rica ederim.