31.12.2018 TARİHİ İTİBARIYLA SABİT KIYMET BİLGİLERİ | | | | | |
HESAP KODU | HESAP ADI | TUTARI (TL) | | | |
251 | YERALTI VE YERÜSTÜ VARLIKLARI | 334,594.13 | | | |
252 | BİNALAR | 2,804,044.82 | | | |
253 | TESIS, MAKINA, CIHAZLAR | 6,771,214.64 | | | |
254 | TAŞITLAR | 77,511.10 | | | |
255 | DEMİRBAŞLAR | 314,034.57 | | | |
258 | YAPILMAKTA OLAN YATIRIMLAR | 5,795,199.45 | | | |
267 | DIGER MADDI OLMAYAN DURAN VARLIKLA | 1,514,575.93 | | | |
| TOPLAM SABİT KIYMET TUTARI | 17,611,174.64 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 13739X NOLU TEŞVİK BELGESİ KAPSAMINDA YAPILAN HARCAMALAR | TUTARI (TL) | | | |
| CARİ DÖNEM DAHİL TOPLAM YATIRIM HARCAMALARI | 1,350,000.00 | | | |
| YATIRIMA KATKI ORANI | 45% | | | |
| YATIRIMA KATKI TUTARI | 607,500.00 | | | |
| | | | | |
| YATIRIMDAN ELDE EDİLEN KAZANÇ İÇİN HESAPLANAN KURUMLAR VERGİSİ MATRAHI | | | | |
| 2018 III.DÖNEM TİCARİ BİLANÇO KARI | 5,000,000.00 | | | |
| K.K.E.G. | 10,000.00 | | | |
| 5510 Sayılı 72.Geç. Kanun-SGK | 0.00 | | | |
| MATRAH | 5,010,000.00 | | | |
| | | | | |
| YATIRIM HARCAMALARI TUTARININ /TOPLAM SABİT KIYMET TUTARI ORANI | 0.08 | | | |
| 13739X NOLU TEŞVİK BELGESİ KAPSAMINDA YATIRIMDAN ELDE EDİLEN KAZANÇ TUTARI | 383,279.37 | | | |
| | | | | |
B-13739X NOLU TEŞVİK BELGESİ KAPSAMINDA DİĞER FAALİYETLERDEN ELDE EDİLEN KAZANÇLAR İÇİN HESAPLANAN İNDİRİMLİ KURUMLAR VERGİSİ TABLOSU | | | | | |
| | TUTARI (TL) | | | |
A | B-13739X Nolu Teşvik Belgesi Yer Alan Yatırım Tutarı | 47,000,000.00 | | | |
B | Yatırıma Katkı Oranı (1. Bölge OSB) | 0.30 | | | |
| 2018 ılı için Yatırıma Katkı Oranı (1. Bölge OSB) | 0.45 | | | |
C= (A*B) | Toplam Yatırıma Katkı Tutarı | 14,100,000.00 | | | |
Ç | Gerçekleşen Yatırım Harcaması Tutarı | 1,350,000.00 | | | |
| % 45 lik yatırıma katkı tutarı | 607,500.00 | | | |
D | Fiili Harcamadan Hareketle Gerçekleşen Harcamalara Göre Yatırıma Katkı Tutarı | 607,500.00 | | | |
| Önceki Dönemlerde Yararlanılan TOPLAM Yatırıma Katkı Tutarı | 0.00 | | | |
| 2018 Yılı 4. Döneminde Yararlanılabilecek Yatırıma Katkı Tutarı | 607,500.00 | | | |
H | Kurumlar Vergisi Oranı | 22.00% | | | |
I | 1. Bölge Kurumlar Vergisi İndirim Oranı | 70.00% | | | |
İ | İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı Tespiti (%22-(22*%70)) | 6.60% | | | |
J | İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı | 6.60% | | | |
| 2018 Yılı Harcaması İçin Uygulanacak Vergi Oranı | 0.00% | | | |
K | B-13739X Teşvik Belgesi Yatırımından Elde Edilen Kazanç Tutarı | 383,279.37 | | | |
K1 | Diğer Faaliyetlerden Elde Edilen Kazanç Dolayısıyla 2018 Yılı Harcamasından Hareketle Max. Yüzde 0 Vergi Matrahı | 2,761,363.64 | | | |
K2 | Yatırımdan Elde Edilen Kazanca Göre Yüzde sıfır vergi matrahı uygulanacak tutar | 383,279.37 | | | |
N= (K2*0,22) | Yatırımdan Elde Edilen Kazanç Dolayısıyla Cari Dönemde Yararlanılan Yatırıma Katkı Tutarı | 84,321.46 | | | |
L1 | Diger Faaliyetlerden Elde Edilen Gelirler Dolayısıyla Hesaplanan Max. İndirimli Kurumlar Vergisi Matrahı (Yüzde Sıfırlı Matrah) | 2,761,363.64 | | | |
L2 | Diger Faaliyetlerden Elde Edilen Gelirler Dolayısıyla Yararlanılabilecek Kazanç Tutarı | 4,626,720.63 | | | |
| Diğer Faaliyetlerden Elde Edilen Kazanç Dolayısıyla Yararlanılabilecek İndirimli Kurumlar Vergisi Matrahı (Yüzde Sıfırlı Matrah) L1 VE L2'DEN KÜÇÜK OLAN | 2,761,363.64 | | | |
| Diğer Faaliyetlerden Elde Edilen Kazanç Dolayısıyla Hesaplanan İndirimli Kurumlar Vergisi | 0.00 | | | |
| Diğer Faaliyetlerden Elde Edilen Kazanç DolayısıylaYararlanılan Yatırıma Katkı Tutarı | 607,500.00 | | | |
N= (K*M) | Cari Dönemde Yararlanılan Toplam Yatırıma Katkı Tutarı | 691,821.46 | | | |
O =(E+N) | Cari Dönem Dahil Olmak Üzere Yararlanılan Toplam Yatırıma Katkı Tutarı | 691,821.46 | | | |
| SONRAKİ DÖNEME DEVREDEN YATIRIMA KATKI TUTARI | 13,408,178.54 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| KURUM GEÇİCİ VERGİSİ BEYANI (4. DÖNEM) | | | | |
| | TUTARI (TL) | | | |
| Dönem Safi Kurum Kazancı | 5,010,000.00 | | | |
| İndirimli Kurumlar Vergisine Tabi Matrah | 3,144,643.01 | | | |
| B-13739X Nolu Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Yapılan Yatırımdan Elde Edilen Kazanç Dolayısıyla | 383,279.37 | | | |
| B-13739X Nolu Yatırım Teşvik Belgesi Kapsamında Diger Faaliyetlerden Elde Edilen Gelirler Dolayısıyla | 2,761,363.64 | | | |
| İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı | 0.00% | | | |
| Genel Orana Tabi Matrah | 1,865,356.99 | | | |
| Kurumlar Vergisi Oranı | 22.00% | | | |
| Genel Orana Tabi Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 410,378.54 | | | |
| Toplam Kurumlar Vergisi tutarı | 410,378.54 | | | |
| İndirimli Kurumlar Vergisi Olmasaydı Hesaplanan Kurumlar Vergisi | 1,102,200.00 | | | |
| Cari Dönemde Faydanılanan Yatırıma Katkı Tutarı | 691,821.46 | | | |
| Önceki Dönem Ödenen Geçici Vergi Tutarı | | | | |
| Ödenecek Vergi | 410,378.54 | | | |
| | | | | |
| | | | | |