Merhabalar,
aslında KDV iadesi raporlarında esas amaç, düzenlenen faturanın gerçekliliğiniin tespit edilmesi, yani gerçekten bir mal veya hizmat teslimi neticesinde düzenlenmiş olduğunun ıspatlanması ve bu faturanın dönem beyannamesi ile beyan edilip edilmediğinin tespit edilmesidir.Yani bu durumda, alt firmanın 391 hesabında size düzenlediği fatura görünüyor mu görünmüyor mu? Dönem KDV matrahı ne kadar? Ve düzenlenen fauraya konu mal ile ilgili mal girişi var mı yok mu? Bunları kolayca tespit edebilirsiniz. Ama burada esas mantık, sizden tahsil ettiği KDV yi beyan edip etmediği. Gerisi YMM nin raporda belirteceği kanaate bağlı.
Ama vergi dairelerinin bu tip durumlarda bir dayanakları olmadığı halde sorun çıkardığı oluyor, bizim bbaşımızada geliyor. Eğer fazla bir tutar değilse alt firmaya ait faturayı iade kapsamından çıkarırtsınız başınız ağrımaz. Ama mükellefiniz kendisine güveniyorsa, iadeden çıkarmak zorunda değilsizin.
