190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

Üyelik
25 Kas 2006
Mesajlar
19
merhaba forum üyeleri;

bir inceleme sonucunda %8 li yapmam gereken satışları %1 li yapmış olduğum tespit edildi aradaki fark devreden kdv düşüldü ve kalan kısım ise bana ödeme çıkarıldı. vergi dairesi katma değer beyannamelerini düzeltip tarafımıza gönderdi benim proplemim 190 hesabımın bakiyesini hangi hesabı borç göstererek düzeltebilirim. saygılar
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
193
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

Sorunuzdan anladığım kadarıyla satışlarınızdan iç yüzde yapılmadan, ek KDV tahakkuk ettirildi.

O zaman eklenen KDV tutarını 689 olağandışı giderler hesabına yazınız, aynı zamanda da 950/951 nazım hesaplara alarak, KKEG işlemi yapınız.
 
Üyelik
21 Ara 2006
Mesajlar
333
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

Nusret KURDOĞLU ' Alıntı:
Sorunuzdan anladığım kadarıyla satışlarınızdan iç yüzde yapılmadan, ek KDV tahakkuk ettirildi.

Sorunun bu noktasında, satışların kdv.hariç tutarlarıyla kabul edildiğini, sadece Kdv oran farkının hesabına gidildiğini, bende Sn.Kurdoğlu gibi anlıyorum.

------------

Ve, sorudan anlaşıldığına göre Maliye, "fark tutarı" n bir kısmını "muhtemelen en son verilmiş Ocak/2007" kdv. beyannamesindeki "devreden kdv.den" düşmüş, kalanına ödeme çıkartmış.

Bu anlayışım doğru ise ve işlemlerinizde geriye gitme imkanı/ortamı yoksa;
1) 2007/Şubat Kdv. beyannamesinin tanziminde "Devredev Kdv." sütununa birşey yazılmayacak.
2) Çıkartılan ödeme, ödenip makbuz alınacak.
3) Hesaplarda şu kayıt yapılacak. Diyelimki Fark 150 YTL, 31/1/2007 deki Dev.Kdv 100 YTL, Ödenecek fark 50 YTL olsun.
-----------------------/------------------------------
231 150,00
190 100,00
100 50,00
İnceleme raporu ve .....tarih ..... sayılı V.makbuzu
-----------------------/------------------------------

diye düşünüyorum.
 
Üyelik
25 Kas 2006
Mesajlar
19
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

inceleme 2006 yılında 2004 yılı için yapıldı. ciromuzun yarısı % 8 li kabul edildi güya uzlaşıldı bize 46.000 ytl kdv çıkarıldı. 31.12.2004 tarihi itibariyle 32.000 devreden kdv vardı bize fark kdv çıkarıldı. yevmiyeyi yaparken sayın kurtoğlunun dediği gibi yaparsam nazım hesabı nasıl kapatabilirim. bilançoda aktif pasif toplamları tutmuyor

231 46,000
190 32,000
360 14,000 şeklinde yaptım

örnekdeki gibi yaparsam 231 nolu hesabı nasıl kapatabilirim.
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
362
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

689.(KKEG) 46.000
391. 46.000

akabinde

391. 46.000
190. 32.000
360. 14.000
 
Üyelik
30 Haz 2005
Mesajlar
193
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

Yukarıda kullanılan 231 hesabı anlayamadım.

Konunun ortaklarla ilgisi yok ki..

Tahakkuk
689.......... xxx
.......... 360 (190) ................xxxx (360 ödeme doğuracak fark doğarsa işleme girer)

950..........xxx
...........951........ xxx

Ödeme

360......... xxx
........ 100/102 ........ xxx

Hepsi bu...
 
Üyelik
25 Kas 2006
Mesajlar
19
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

sayın kurdoğlu
689 numaralı hesaba aldık oradan nazım 950/951 nolu nazım hs. da aldık bu zaman bilanço tplamları tutmuyor nazım hs karşığına ne yapacağız burdan sonrasını çıkaramadık
 
Üyelik
21 Ara 2006
Mesajlar
333
Ynt: 190 Devreden Kdv Yi Nasıl Düzeltebiliriz

Nusret KURDOĞLU ' Alıntı:
Yukarıda kullanılan 231 hesabı anlayamadım.
Sn. Kurdoğlu'nun 131 yada 231 i kullanmayı anlayamamış olmasına, ihtimal veremiyorum.

İşletme sahibi/sahiplerinin "işletmede özsermayede meydana gelen bu tür bir azalışı" üslenmeleri, bilahare tamamlayacakları manası taşıyamazmı?

Başka bir benzetmeyle, bir işletmede bir zarara, mesela gecikme zammı ödenmesine sebebiyet veren birine, "kişi borcu yada zimmet yazılması gibi..." düşünemeyizmi?


Sn. C_Aydin28,

231 hesap ilgililerin işletmeye ödeme yapmalarıyla kapanır.
Eksilenin tamamlanması bakımından bir kararda alınabilir.



Benim verilen diğer cevaplara ise bir itirazım yoktur, olabilir, ancak, özsermaye azalmıştır.

Her iki yol arasında ne fark var deseniz, sonuçta pek fark yok, ama şöyle desek bana yanlış gelmez; "Metodun birinde işletmeye sahip çıkılıyor gibi, diğerinde ise kaderine bırakılıyor gibi..."
 

Benzer konular

Üst