2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

[meduzam]

2010/4.dönem geçici vergi ödememiz çıkmadı.

önceki dönemler geçicvergi beyanname bilgilerimiz şöyledir.

Ancak 2010/1.dönemde hesaplanan geçici verg : 2.110,16
2010/1.dönem mahsup edilen banka gelir kesintisi : 80,54
2010/1.dönem ödenen geçici vergi :2.029,62

2010/2.dönem hesaplana geçici vergi : 734,88
önceki dönem hes.geçici vergi : 2.110,16
2010/2.dönem ödenen geçici vergi . 0,00

2010/3.dönem hes.geçici vergi : 0,00
önceki dönemler hes.geçici vergii : 2.110,16
ödenecek geçici vergi : 0,00

şimdi 2010/4.dönemde hes.geçici vergi : 0,00
önceki dönem hes.geçici vergi : 2.110,16
bu dönem mahsup edilecek gelir kes. : 30,44
4.dönemde önc.dönem hesaplanan geçici vergi mi
ödenen geçici vergi mi yazılmalı
aynı zamanda hesaplana geçici vergi yazılırsa mahsup edilecek tevkifata sadece bu dönem kes.gelir vergisi yazılır
önceki dönem ödenen geçici vergi yazılırsa mahsup edilen tevkifat kısmına kümülatif mahsup edilecek vergi yazılır

hangisi uygundur

2010/4.dönemde geçici vergi beyannmesinde bu rakamlar baz alındığında sonraki dönem devreden tevkifat tutarı kısmına hangi rakam yazılmalıdır...son dönemdeki gelir ver.kesintisi olan 30,44 mi yazılmalı

 

[FERHAT_ist]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

hesaplanan geçici vergi 2.110,16 TL yazıcaksın.
mahsup edilecek tevkifat gelir kesintisi 30,44 TL olacak.
sonraki döneme devreden tutarımızda 2.110,16+30,44 TL olacaktır.

 

[terapist13]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

her iki uygulamada aynı sonucu veriyor
ben hesaplanan geçici vergi kısmına ödeneni yazıyorum
mahsup edilen tevkifat kısmına ise
kümüle mahsubu yazıyorum

 

[FERHAT_ist]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

aynı sonucu veriyor diyee doğruyu yapmamak olmaz. Beyanname üstünde açıkca hesaplanan geçici vergi denilmektedir. Vergi diarelerinin geçici vergi beyannamesi kontrolunde yaptığınız işlemin hatalı olması dikkat çekici olabilir.

 

[meduzam]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

yukardaki örnekte sonraki döneme devreden tevkifat tutarı 2.110,16+30,44
yazmışsınız
ancak geçici vergi bey.de sonraki döneme devreden tevkifat tutarı 28-27 yazıyor
Yani 28-mahsup edilecek tevkifat tutarı : 30,44
27-ödenmesi gereken geçici vergi: 0,00
o zaman 31 nolu satır 28-27 : 30,44 oluyor
burada önceki dönemlerdee hes.geçici vergiyi dahil etmemmemiz gerekir

 

[FERHAT_ist]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

ben Sonraki döneme devreden tevkifat tutarı demedim ki zaten. Sonraki döneme devreden 193 hesaptan bahsediyordum. ifadem yeterince açık değildi galiba yanılgıya düşmüşsünüz...

 

[meduzam]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

şimdi bu durumda 2010/4.dönemde hesaplanan önceki dönemlerde geçici vergi en yüksek olan tutar olan 2.110,16 yı yazıyoruz
mahsup edilen tevkifat tutarına da son dönemdeki tevkifat olan 30.44 yazıyoruz
sonraki döneme devereden tevkifat da 30,44 oluyor

Şimdi kurum vergisinde ise mahsup işlemini yazparaken
2010 da ödenen geçici vergi olan 2.029,62 (hesaplana değil)
2010 mahsup edilen tevkifat 110,98 (80,54+30,44) kümülatif
yazacağız değil mi.
Bu şekilde mi yapacağız.Geçici vergideki gibi hesaplanan geçici vergiyi mi yazacağız yoksa

 

[FERHAT_ist]

Ynt: 2010/4.dönem geçici vergide mahsup işlemi

Kurumlarda ödenen geçici vergilerin toplamı ile yıl içinde yapılan toplam tevkifat tutarlarını yazmamız gerekiyor. Rakamlar aynen isizn verdiğiniz gibi olacak.