691 370 Hesaplara Kayıt

[NAZEN]

Merhabalar,
2022 yılında 1,2 ve 3. geçici vergi dönemlerinde şirket Zararı görünüyordu vergi ödemedik, 2022 yılı sonu Ticari Kar olduğu için ve geçmiş yıl zararları düşüldükten sonra da kar göründüğü için Kurumlar vergisi ödememiz çıktı, Kurumlar beyannamesini verdik, 1. Geçici vergi beyanını yaptık, E defter gönderdik. 2. dönem geçici beyanı için mizan aldığımızda Kurumlar vergisi ödemesi karşılıksız kalınca 691 ve 370 hesaplara kayıt atmadığımızı fark ettik, bununla ilgili nasıl düzeltme yapabiliriz??
Bilgi verebilen olursa sevinirim teşekkürler

 

[Tahsin Kurt]

Merhaba
Yani şöyle mi anlamalıyız.2022'de 691-370 kaydı yapmadığınız için bilançoda dönem net kârı (590 hesap) kurumlar vergisi kadar fazla görünüyor.
Peki 2022'de 690 ve 692 hesaplar kapanmış mı?
Yani kayıtlarınıza bakmadan ancak şöyle bir bilgi verebilirim.Görünen o ki,bilançonuzda (370 karşılık ayırmadığınız için) 590 hesabı kurumlar vergisi + geçmiş yıl zararları kadar fazla veriyor. bu durumda şöyle yapılabilir.
31.03.2023 itibariyle e-defteri gönderdiğinizi de varsayarsak;

01.04.2023 tarihine şöyle bir kayıt atın
590 (B)
370 (A)
2022 kurumlar vergisinin ner kârdan düşülmesi

Şayet 1 ocakta 590'ı 570'e almışsanız 590 yerine 570 kullanacaksınız.

Kurumlar beyanı onayladığınız tarihte de şöyle bir kayıt atın
370 (B)
360 (A)
2022 Kurumlar Tahakkuku

Kayıtları görmeden ancak bu kadar yazabiliyorum.

 

[NAZEN]

Merhaba
Yani şöyle mi anlamalıyız.2022'de 691-370 kaydı yapmadığınız için bilançoda dönem net kârı (590 hesap) kurumlar vergisi kadar fazla görünüyor.
Peki 2022'de 690 ve 692 hesaplar kapanmış mı?
Yani kayıtlarınıza bakmadan ancak şöyle bir bilgi verebilirim.Görünen o ki,bilançonuzda (370 karşılık ayırmadığınız için) 590 hesabı kurumlar vergisi + geçmiş yıl zararları kadar fazla veriyor. bu durumda şöyle yapılabilir.
31.03.2023 itibariyle e-defteri gönderdiğinizi de varsayarsak;

01.04.2023 tarihine şöyle bir kayıt atın
590 (B)
370 (A)
2022 kurumlar vergisinin ner kârdan düşülmesi

Şayet 1 ocakta 590'ı 570'e almışsanız 590 yerine 570 kullanacaksınız.

Kurumlar beyanı onayladığınız tarihte de şöyle bir kayıt atın
370 (B)
360 (A)
2022 Kurumlar Tahakkuku

Kayıtları görmeden ancak bu kadar yazabiliyorum.

Tahsin Bey teşekkür ediyorum, evet 31.03 de E-defter i göndermiş olduğum için ancak 01.04 e kayıt atabilirim demiştim ve sadece dediğiniz şekilde bir kayıt çözüm olarak gelmişti, evet 1 ocakta da 590ı 570 hesaba almıştım. Çok teşekkür ediyorum

 

[Tahsin Kurt]

Rica ederim,iyi çalışmalar