Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

M

merihs12

Katkı Sunan Üye
Üyelik
30 Ocak 2008
Mesajlar
812
Konum
kocaeli
İyi günler kolay gelsin herkese, mükellefimiz limited şirket ,kdv mükellefi olmayan 3 kişiden ayrı ayrı araç kiralamıştır.Araçların aylık kirası ayrı ayrı 200 tl dir.Karşı taraf fatura kesemyeceği için mükellef bu durumu nasıl belgelendirecek ve beyan edecektir ?kdv açısından ve gelir vergisi açısından durumları yorumlayabilcek olan var mı ?teşekkürler
 
Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

Şirketiniz, sorumlu sıfatıyla 2 no.lu KDV beyannamesi ile kiralama işlemi dolayısı ile doğan KDV?yi beyan edecek,
1 no.lu KDV beyannamesinde ise indirim konusu yapacaktır. Verginin beyan edilmemesi durumunda kiraya verenin herhangi bir sorumluluğu olmayacaktır.

gider pusulası ile her ay kdv ve stopaj tatbik edilmeli.
 
Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

hem kdv hem de stopaj sorumluluğu doğmuş oluyor mükellefin. 1 araç olarak düşünürsek 200 tl den yıllık 2400 eder. Bunu kdv si 432 stopajı 480.
soru 1: bütün bir yılın kirasını aralık ayında ödemiş olan mükellef bu durumda aralık ayında tek kdv 2 beyanı ve muhtasar beyanı ile bunu beyan edebilir mi?
soru 2: Ödediği kdv için iade isteyebilir mi? ( Devreden kdv si var)
 
Ynt: araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

1- Aralık ayında tek seferde ödenmişse, dönemsellik ilkesi gereği çünkü kiralanan araç GMSİ niteliğindedir. GMSİ ndada tahakkuk esası geçerli olduğundan dönemsellk ilkesini göz önünde bulundurmalısınız. Kira tahakkuku yapacaksınız.

2- Ödenen KDV zaten 1 nolu KDV beyannamesinde indirm konusu yapılıyor. Herhangi bir iade söz konusu değil.
 
Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

o zaman geriye dönük 12 ay kdv ve stp beyanı mı vereceğiz?
 
Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

resmi ödeme yapılmamışsa kirayı yeni başlatmış gibi yapın diğer türlü hem kdv hemde muhtasarlar verilmeli geçen dönemlere ait
 
Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

stopsjı gider pusulasında uyguladık ,fakat kdv ile ilgili kafam karıştı?kdv yi pusulada belirtemiyoruz onu nasıl belgelendirecez?kiraladağımız insanlar mükellef değil ?
 
Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

Gider pusulasında

Araç kirası 250
Kdv % 18 45

Toplam 295

Stopaj 50
Kdv Tevkifatı 45

Kesinti toplamı 95

Net ödenen 200

Olarak yazabilirsiniz.
 
Ynt: Araç kiralama ve tevkifat sorumluluğu

Gider pusulasından gösteriliş şekli

örneğin,
x ayı araç kirası: 1.000.-TL
kdv % 18: 180.-TL
toplam : 1.180.-TL

g.v. stopajı: 200.-TL
kdv tevkifatı: 180..-TL
ödenecek tutar.. 800.-TL
 
Cevap yazmak için giriş yap yada kayıt ol.
Benzer konular Forum
K Araç Kiralama Şirketi Kendi Ortağina ve Müdürüne Araç Kiralarsa Amortisman Uygulamasi Nasil Olur? Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 1 1K
islm Ortağın Binek Aracı Şirkete Kiralaması ve MTV Diğer Vergi Kanunları 6 2K
T E-ticarette Oda Kaydı Ve Araç Kiralamada Vergi Sorumluluğu? Konu Dışı 1 2K
S Şahıstan Ve Şirket Ortağından Araç Kiralama Gelir ve Kurumlar Vergisi Kanunu 1 2K
S Araç Kiralama Firması Muhasebesi Ve Araç Satışı Hk. TDHP-Muhasebe Uygulamaları ve Finansal Raporlama 1 3K
A Vergi Mükellefi Şahıs'a Araç Kiralama Kdv Bağıntısı. Vergi Usul Kanunu 4 2K
S Araç Kiralama Stopaj Ve 2 Nolu Kdv Beyanı Hakkında Vergi Usul Kanunu 2 8K
H Vergi Mükellefi Olmayan Şahıstan Araç Kiralama Vergi Usul Kanunu 1 2K

Benzer konular

Üst