Araç Satışı E-Defter Ciro Durumu

[SerhanSerhan]

Firma inşaat firması satışı 195.000 TL ancak 1 araç satışı oldu 1.400.000 TL bu sebeple kdv beyannamesi kümülatif rakam 195.000 değil 1.595.000 TL bu durumda bu firma E defter geçmesi gerekir mi? Teşekkürler

 

[yildizomer]

Hasılat bütün olarak ele alındığı için Edeftere geçmesi gerekir

 

[Tahsin Kurt]

Firma şirket mi şahıs mı?
Araç satışı hangi hesapta takip edilmiş?
Kdv kümülatif rakam brüt satışları göstermeyebilir.Brüt satışlar içinde yer almayan bir satışta kdv kümülatifine dahil edilebilir.
Yani şahsi görüşüm kdv kümülatifindeki rakam kriter olarak her zaman dikkate alınmayabilir.

 

[Makbule38]

Firma şirket mi şahıs mı?
Araç satışı hangi hesapta takip edilmiş?
Kdv kümülatif rakam brüt satışları göstermeyebilir.Brüt satışlar içinde yer almayan bir satışta kdv kümülatifine dahil edilebilir.
Yani şahsi görüşüm kdv kümülatifindeki rakam kriter olarak her zaman dikkate alınmayabilir.

Üstat bildiğim kadarı ile E defter ve E fatura sınırının belirlenmesinde temel kıstas brüt satışlardır. Araç satıldığında brüt satışları etkilenmez kanaatindeyim. Muhtemeldir ki araç kayıtlara 254 üzerinden alınmış ve çıkarken de 254 üzerinden çıkılmıştır. Doğal olarak aşağıdaki kayıt ile yevmiye maddesi oluşturulacağı için brüt satışları etkilemeyecektir diye düşünüyorum.

Kdv beyannamesinde matrah ATİK satışı satırında olduğundan kümülatif gelebilir ancak brut satışı etkilemez.
-----------------------------------------------/---------------------------------------

102 BANKALAR HS.

257 BİRK.AMORT. HS.

254 TAŞITLAR HS.

391 HESAPLANAN KDV HS.

679 DİĞ.OLDIŞI GEL.VE KAR.
-----------------------------------------------/---------------------------------------

 

[Tahsin Kurt]

Üstat bildiğim kadarı ile E defter ve E fatura sınırının belirlenmesinde temel kıstas brüt satışlardır. Araç satıldığında brüt satışları etkilenmez kanaatindeyim. Muhtemeldir ki araç kayıtlara 254 üzerinden alınmış ve çıkarken de 254 üzerinden çıkılmıştır. Doğal olarak aşağıdaki kayıt ile yevmiye maddesi oluşturulacağı için brüt satışları etkilemeyecektir diye düşünüyorum.

Kdv beyannamesinde matrah ATİK satışı satırında olduğundan kümülatif gelebilir ancak brut satışı etkilemez.
-----------------------------------------------/---------------------------------------

102 BANKALAR HS.

257 BİRK.AMORT. HS.

254 TAŞITLAR HS.

391 HESAPLANAN KDV HS.

679 DİĞ.OLDIŞI GEL.VE KAR.
-----------------------------------------------/---------------------------------------

Teşekkür ederim.Siz benim demek istediğimi biraz daha detaylandırmış oldunuz

 

[SerhanSerhan]

Firma şirket mi şahıs mı?
Araç satışı hangi hesapta takip edilmiş?
Kdv kümülatif rakam brüt satışları göstermeyebilir.Brüt satışlar içinde yer almayan bir satışta kdv kümülatifine dahil edilebilir.
Yani şahsi görüşüm kdv kümülatifindeki rakam kriter olarak her zaman dikkate alınmayabilir.

İnşaat işi yaptığı için araç 254 hesaptaydı yani ticari satış değil
Limited şirketi
Teşekkürler

 

[yildizomer]

O zaman ben yanlış cevap verdim kusura bakmayın.Ben kdv beyanını esas alırlar diye düşündüm ama öyle değilmiş .


Buna göre, işletmenin duran varlıklar grubunda yer alan varlıkların satışından;


- Kâr elde edilmesi halinde, elde edilen kâr tutarının 679- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar hesabın alacağına,

- Zarar oluşması halinde, zarar edilen tutarın 689- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar hesabının borcuna kayıt edilmesi gerekmektedir.

Diğer taraftan duran varlığın satılması halinde satış bedelinin hiç bir şekilde "60- Brüt Satışlar" hesap grubu içerisinde yer alan hesaplara kaydedilmemesi gerekmektedir.


Yukarıda yer alan hüküm ve açıklamalar ile özelge talep formunuzda bahsedilen hususlar birlikte değerlendirildiğinde; demirbaş ve araç satış bedeli 454 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin 2/(a) bendinde belirlenen brüt satış hasılatı rakamının hesabına dahil edilmeyecektir.



Bilgi edinilmesini rica ederim.

 

[Tahsin Kurt]

O zaman ben yanlış cevap verdim kusura bakmayın.Ben kdv beyanını esas alırlar diye düşündüm ama öyle değilmiş .


Buna göre, işletmenin duran varlıklar grubunda yer alan varlıkların satışından;


- Kâr elde edilmesi halinde, elde edilen kâr tutarının 679- Diğer Olağandışı Gelir ve Karlar hesabın alacağına,

- Zarar oluşması halinde, zarar edilen tutarın 689- Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar hesabının borcuna kayıt edilmesi gerekmektedir.

Diğer taraftan duran varlığın satılması halinde satış bedelinin hiç bir şekilde "60- Brüt Satışlar" hesap grubu içerisinde yer alan hesaplara kaydedilmemesi gerekmektedir.


Yukarıda yer alan hüküm ve açıklamalar ile özelge talep formunuzda bahsedilen hususlar birlikte değerlendirildiğinde; demirbaş ve araç satış bedeli 454 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin 2/(a) bendinde belirlenen brüt satış hasılatı rakamının hesabına dahil edilmeyecektir.



Bilgi edinilmesini rica ederim.

Üstad, diğer türlü zaten herkes ya hadlerden dolayı defter atlar, ya da e-deftere geçer. Ben aslında (bu da yeni bir tartışma konusu olsun ) brüt satışlardaki 602 hesabı bile tartışmaya açarım.Devletin verdiği örneğin sgk teşvikleri 602'de, ama bunu bile brüt satış toplamına dahil ediyoruz. Düşünün 2.950.000 normal satış, 70.000 sgk teşviği olsa, brüt 3 milyonu aştı. Sgk teşviğinden bile bir firma e-deftere geçer mi? böyle durumda geçiyor işte.Böylede bir saçmalık var maalesef.