Merhaba.
Bilanço esasına göre faaliyet gösteren bir mükellefin bir yıllık sürecini aşağıdaki gibi sıralarsak sizce bu süreçte bir eksiklik var mı?
Muhasebe kayıtları yapılır.
-Dönem başı açılış kayıtları yapılır.
-Dönem içi kayıtlar (alış, satış vb.) yapılır.
-E-defter beratı gönderilir. (varsa)
-Dönem sonu kapanış kayıtları yapılır.
Beyannameler beyan edilir.
-KDV1 beyannamesi verilir.
-MuhSGK beyannamesi verilir. (stopaj ve/veya işçi varsa)
-Geçici Gelir/Kurumlar vergisi beyannamesi verilir.
-Yıllık Gelir/Kurumlar vergisi beyannamesi verilir.
-Ba/Bs (varsa)
-KDV2 beyannamesi verilir. (varsa)
-ÖTV beyannamesi verilir. (varsa)
-Dijital Hizmet Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Turizm Payı beyannamesi verilir. (varsa)
-Konaklama Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Damga Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Geri Kazanım Katılım Payı (GEKAP) beyannamesi verilir. (varsa)
SGK işlemleri yapılır.
- MuhSGK beyannamesi verilir. (varsa)
- Sigortalı işe giriş bildirgesi ile çalışan girişi yapılır. (varsa)
- Sigortalı işten ayrılış bildirgesi ile çalışan çıkışı yapılır. (varsa)
Defter kapanış tasdiki yapılır.
-Haziran ayında Yevmiye Defterinin kapanış tasdiki yapılır.
-Ocak ayında Yönetim Kurulu Karar Defterinin kapanış tasdiki yapılır. (Anonim şirketler ve Kooperatifler için)
-Ocak ayında Müdürler Kurulu Karar Defterinin kapanış tasdiki yapılır. (Limited şirketler – zorunlu değil)
Aralık ayında defter açılış tasdiki yapılır.
-Yevmiye Defteri
-Defteri Kebir
-Envanter Defteri
-Damga Vergisi Defteri (Anonim şirketler ve ihtiyari olarak sürekli damga vergisi mükellefi)
-Yönetim Kurulu Karar Defteri (Anonim şirketler ve Kooperatifler)
-Müdürler Kurulu Karar Defteri (Limited şirketler – zorunlu değil)
Diğer İşlemler
-E-defter geçiş (varsa)
-E-faturaya geçiş (varsa)
-Gerçek faydalanıcıya ilişkin bildirim formu
-Tacir sınıf değiştirme (varsa)
Bilanço esasına göre faaliyet gösteren bir mükellefin bir yıllık sürecini aşağıdaki gibi sıralarsak sizce bu süreçte bir eksiklik var mı?
Muhasebe kayıtları yapılır.
-Dönem başı açılış kayıtları yapılır.
-Dönem içi kayıtlar (alış, satış vb.) yapılır.
-E-defter beratı gönderilir. (varsa)
-Dönem sonu kapanış kayıtları yapılır.
Beyannameler beyan edilir.
-KDV1 beyannamesi verilir.
-MuhSGK beyannamesi verilir. (stopaj ve/veya işçi varsa)
-Geçici Gelir/Kurumlar vergisi beyannamesi verilir.
-Yıllık Gelir/Kurumlar vergisi beyannamesi verilir.
-Ba/Bs (varsa)
-KDV2 beyannamesi verilir. (varsa)
-ÖTV beyannamesi verilir. (varsa)
-Dijital Hizmet Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Turizm Payı beyannamesi verilir. (varsa)
-Konaklama Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Damga Vergi beyannamesi verilir. (varsa)
-Geri Kazanım Katılım Payı (GEKAP) beyannamesi verilir. (varsa)
SGK işlemleri yapılır.
- MuhSGK beyannamesi verilir. (varsa)
- Sigortalı işe giriş bildirgesi ile çalışan girişi yapılır. (varsa)
- Sigortalı işten ayrılış bildirgesi ile çalışan çıkışı yapılır. (varsa)
Defter kapanış tasdiki yapılır.
-Haziran ayında Yevmiye Defterinin kapanış tasdiki yapılır.
-Ocak ayında Yönetim Kurulu Karar Defterinin kapanış tasdiki yapılır. (Anonim şirketler ve Kooperatifler için)
-Ocak ayında Müdürler Kurulu Karar Defterinin kapanış tasdiki yapılır. (Limited şirketler – zorunlu değil)
Aralık ayında defter açılış tasdiki yapılır.
-Yevmiye Defteri
-Defteri Kebir
-Envanter Defteri
-Damga Vergisi Defteri (Anonim şirketler ve ihtiyari olarak sürekli damga vergisi mükellefi)
-Yönetim Kurulu Karar Defteri (Anonim şirketler ve Kooperatifler)
-Müdürler Kurulu Karar Defteri (Limited şirketler – zorunlu değil)
Diğer İşlemler
-E-defter geçiş (varsa)
-E-faturaya geçiş (varsa)
-Gerçek faydalanıcıya ilişkin bildirim formu
-Tacir sınıf değiştirme (varsa)