kkeg kurumlar vergisine ilave edildikten sonra ödenecek kurumlar vergisi çıkıyor.
örneğin
kurum ticari kazancım 100.000,00
k.k.e.g. 30.000,00
toplam 130.000,00 vergi matrahı
çıkan vergi 32.500,00
dönem sonu kayıtlarında
690 100.000,00
691 32.500,00 (tahakkuk üzerindeki ödenecek vergi)
692 67,500,00
şeklinde mi olmalı
yoksa k.k.e.g. den kaynaklanan vergi fazlalığı dikkate alınmadan
690 100.000,00
691 25.000,00
692 75.000,00
şeklinde mi kayıt yapılmalıdır.
eğer birincisi doğru şekil kayıttır. diyorsanız
bir örnek daha soracağım
kurum ticari kazancı 100.000,00
k.k.e.g. 380.000,00
toplam 480,000,00
çıkan vergi 120.000,00
bu durumda
690 100.000,00
691 120.000,00
692 20.000,00 (B) yani dönem zararı mı olacak
örneğin
kurum ticari kazancım 100.000,00
k.k.e.g. 30.000,00
toplam 130.000,00 vergi matrahı
çıkan vergi 32.500,00
dönem sonu kayıtlarında
690 100.000,00
691 32.500,00 (tahakkuk üzerindeki ödenecek vergi)
692 67,500,00
şeklinde mi olmalı
yoksa k.k.e.g. den kaynaklanan vergi fazlalığı dikkate alınmadan
690 100.000,00
691 25.000,00
692 75.000,00
şeklinde mi kayıt yapılmalıdır.
eğer birincisi doğru şekil kayıttır. diyorsanız
bir örnek daha soracağım
kurum ticari kazancı 100.000,00
k.k.e.g. 380.000,00
toplam 480,000,00
çıkan vergi 120.000,00
bu durumda
690 100.000,00
691 120.000,00
692 20.000,00 (B) yani dönem zararı mı olacak