Dönem Sonu Kayıtları Hakkında

Üyelik
28 Eyl 2021
Mesajlar
30
Konum
Türkiye
kkeg kurumlar vergisine ilave edildikten sonra ödenecek kurumlar vergisi çıkıyor.
örneğin
kurum ticari kazancım 100.000,00
k.k.e.g. 30.000,00
toplam 130.000,00 vergi matrahı
çıkan vergi 32.500,00

dönem sonu kayıtlarında
690 100.000,00
691 32.500,00 (tahakkuk üzerindeki ödenecek vergi)
692 67,500,00
şeklinde mi olmalı

yoksa k.k.e.g. den kaynaklanan vergi fazlalığı dikkate alınmadan
690 100.000,00
691 25.000,00
692 75.000,00
şeklinde mi kayıt yapılmalıdır.

eğer birincisi doğru şekil kayıttır. diyorsanız
bir örnek daha soracağım

kurum ticari kazancı 100.000,00
k.k.e.g. 380.000,00
toplam 480,000,00
çıkan vergi 120.000,00

bu durumda

690 100.000,00
691 120.000,00
692 20.000,00 (B) yani dönem zararı mı olacak
 
Üyelik
28 Eyl 2021
Mesajlar
30
Konum
Türkiye
Bu şekilde kayıt işlenir ise 692 hesap mali kârı olmasına rağmen zarar yani borç bakiyesi veriyor.
Bu durumda ne yapacağız? Dönem zararı olarak mı işleyeceğiz?
 

ksimkesyan

Fenomen Üye
Üyelik
22 Mar 2013
Mesajlar
2,804
Konum
İstanbul
kkeg kurumlar vergisine ilave edildikten sonra ödenecek kurumlar vergisi çıkıyor.
örneğin
kurum ticari kazancım 100.000,00
k.k.e.g. 30.000,00
toplam 130.000,00 vergi matrahı
çıkan vergi 32.500,00

dönem sonu kayıtlarında
690 100.000,00
691 32.500,00 (tahakkuk üzerindeki ödenecek vergi)
692 67,500,00
şeklinde mi olmalı

yoksa k.k.e.g. den kaynaklanan vergi fazlalığı dikkate alınmadan
690 100.000,00
691 25.000,00
692 75.000,00
şeklinde mi kayıt yapılmalıdır.

eğer birincisi doğru şekil kayıttır. diyorsanız
bir örnek daha soracağım

kurum ticari kazancı 100.000,00
k.k.e.g. 380.000,00
toplam 480,000,00
çıkan vergi 120.000,00

bu durumda

690 100.000,00
691 120.000,00
692 20.000,00 (B) yani dönem zararı mı olacak
@furynight

Bu kayıtlar esasen yanlış. TDHP 370 ve 371 hesapları inceleyin. Ticari kar ile vergi matrahı kavramlarını da birbirine karıştırmayın.
 

emrcnr7

Katkı Sunan Üye
Üyelik
26 Haz 2018
Mesajlar
353
Konum
kemer
kar ile kapatan ve hesaplanan vergisi olan bir şirkette önceki dönem hesaplanan ve geçmiş yıl zararlarından dolayı ödenecek vergi çıkmıyorsa 370-371 hesabı kullanılır mı ?
 
Üst