Ynt: Dönem Sonu Zarar
Merhaba,
Benim hala daha kafamda netleşmeyen bir durum var.
Gerçek rakamlar ve yuvarlayıp veriyorum.
GELİR
600.........834.000,.-TL
689...........11.350,.-TL (K.K.E.G-Matraha İlave Edilecek Olan)
GİDER
620.........503.000.-TL
632.........167.000.-TL
PEŞİN VERGİLER (3.dönem Kümülatif ödenen)
193...........27.080.-TL
Gelir ve Gider Hesaplarını 690 nolu hesaplara yansıttığımda 690 nolu hesabın alacak bakiyesi 164.000.-TL ( K.K.E.G yansıtmadım). Bu durumda yaptığım kayıt;
------31.12.2009--------
690 164.000
691 35.000 ( 164.000 + 11.350= 175.350 * % 20)
692 117.650
689 (K.K.E.G) 11.350
-----------/--------------
(K.K.E.G bu kayıt içinde bu şekilde yazarsam Bilançoda gözükecek Net kar düşüyor. Kafama takılan yer burası. Bunu bu şekildemi göstereceğim.
-----31.12.2009---------
692 117.650
590 117.650
-------------/-----------
------31.12.2009--------
691 35.000
370 35.000
------31.12.2009--------
371 27.000
193 27.000
-----------/-------------
4.Dönem Geçici Vergi tahakkukunu 31.12.2009 da yapsam, 14.02.2010 da 193 deki rakamı 371 e alsam, 17.02.2010 dada ödeme kaydını yapsam, Nisan ayındaki Kurumlar Vergisi Dönemindede 370-371-360 karşılaştırma yapsam ne olur?
--------31.12.2009------
193 8.000
360 8.000
--------------/----------
BİLANÇO
--------14.02.2010-------
371 8.000
193 8.000
------------/-------------
NİSANDAKİ KURUMLAR VERGİSİ DÖNEMİ
--------26.04.2010-------
370 35.000
371 35.000
------------/-------------
gibi olamaz mı? Bide bu K.K.E.G. kaydım doğrumu? Bilanço da gözükmesi gereken Kar 175.350.-TL mi? yoksa 117.650.-TL mi?
Kısacası yapmış olduğum işlemler doğru mu? Özellikle K.K.E.G. safhası