Geçici Vergi

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,453
Konum
İSTANBUL
Arkadaşlar, geçici vergi ödemesi çıkan fakat ödemesi yapılmamış dolayısı ile gelir/kurumlar vergisi beyanında ödenmeyen geçici vergi tutarının mahsubunu yapmıyoruz.
Fakat, Müşteri gelir/kurumlar vergisi beyanından sonra tutup geçici vergi tutarını öder ise ne olur.? Gelir/Kurumlar vergisi beyanından sonra hangi zaman diliminde ödenmeyen geçici vergi terkin oluyor.? Gelir/Kurumlar Vergisi beyanını düzeltmek yada vergi dairesine yazışma mı yapmak gerekir.?
Yada diğer takıntı yaptığım örnek, vergi dairesinden geçici vergi için kdv iadesi mahsup talep ettik diyelim. Fakat daire 25 Mart tarihine kadar işlemi yapmadı/yapamadı bu durumda Gelir Vergisi beyanınıda geçici vergi mahsubunu da yapmadık yine bu durumda neler yapılması gerekir.
 

bil_gin

Tanınmış Üye
Üyelik
5 Ara 2007
Mesajlar
1,043
Konum
İstanbul
Arkadaşlar, geçici vergi ödemesi çıkan fakat ödemesi yapılmamış dolayısı ile gelir/kurumlar vergisi beyanında ödenmeyen geçici vergi tutarının mahsubunu yapmıyoruz.
Fakat, Müşteri gelir/kurumlar vergisi beyanından sonra tutup geçici vergi tutarını öder ise ne olur.? Gelir/Kurumlar vergisi beyanından sonra hangi zaman diliminde ödenmeyen geçici vergi terkin oluyor.? Gelir/Kurumlar Vergisi beyanını düzeltmek yada vergi dairesine yazışma mı yapmak gerekir.?
Yada diğer takıntı yaptığım örnek, vergi dairesinden geçici vergi için kdv iadesi mahsup talep ettik diyelim. Fakat daire 25 Mart tarihine kadar işlemi yapmadı/yapamadı bu durumda Gelir Vergisi beyanınıda geçici vergi mahsubunu da yapmadık yine bu durumda neler yapılması gerekir.

01 mart itibariyle gelir geçici, 01 nisan itibariyle kurum geçici vergi borçları silinir. bu tarihlere kadar hesaplanan gecikme zammı kalır. yani bu tarihlerden sonra geçici vergi öderseniz bu ödeme askıda kalır.
 

ZİNDAN

Moderator
Forum Yönetimi
Üyelik
6 Eyl 2006
Mesajlar
7,317
Konum
İstanbul
Vergi Dairelerine isteselerde bu tarihlerden sonra geçici vergileri yatıramazlar zaten. Mahsup vs. tahsilat yapacak olsalarda geçici vergi yerine gelir veya kurum vergilerine mahsup yaparlar.
 
Üyelik
3 Tem 2015
Mesajlar
27
Konum
kastamonu
geçiçi vergi makbuzlarıyla dilekçe ile müracaat yaparlarsa yatırmış oldukları tutarı iade alabilirler
 

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,453
Konum
İSTANBUL
G.v. beyanindan sonra sistemde gecici vergi tutarida gozuktugunden tereddutde kalmistim. Cevaplariniz icin tesekkurler.
 

5520

Katkı Sunan Üye
Üyelik
2 Tem 2012
Mesajlar
330
Konum
ankara
Eğer söz konusu yatırmayı başarmışsa 429 seri VUK Genel Tebliği ekindeki 1C dilekçesi ile iade talebinde bulunması gerekir.
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,298
Konum
Manisa
Aslında ödenmeyen geçici v. için yıllık beyan başlama gününü belirterek "bu tarihten sonra ödeme" demek lazım. Eğer inatla yatırdı ise de "bir bardak soğuk su iç" demek gerekir. (Mahsup/İade işlemi var da bize iş çıkardığı için biraz da onlar paniklesin.) :ıslık:
 

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,453
Konum
İSTANBUL
Örnek olarak:
Merhaba gelir vergisi müşterimin geçici vergi ödenecek tutarları aşağıdaki gibi oluşmuştur.

2015 1.Dönem : 0
2015 2.Dönem : 0
2015 3.Dönem : 410.61-TL
2015 4.Dönem : 1.395,94-TL


2015-3.dönem verginin tamamı öncesinde, 2015-4.dönemin ise 79.10-TL lik kısmı iadesinden ötürü bu ay içersinde mahsubu yapılmıştır.
Bu duruma göre G.V. beyanında toplam ödenen geçici vergi tutarını 489,71-TL olarak beyan ettiğimde sistemden uyarı alıyorum. Son 79.10-TL lik kısmı bugün gerçekleştirdiği için sisteme düşmemiştir diye düşünmekteyim ve tereddüt de kaldım. Beyanı bu şekilde onaylamalımıyım?
 

URUM79

Tanınmış Üye
Üyelik
11 Mar 2014
Mesajlar
1,453
Konum
İSTANBUL
Beyannamenizdeki Geçici vergi alanınız 489.71 TL'dir. 2015 yılına ait Geçici vergi beyannamelerine ilişkin tahsilat miktarınız 410.61 TL'dir. Bilgilerinizi kontrol ediniz.
 

merkür2

Tanınmış Üye
Üyelik
27 Tem 2012
Mesajlar
5,298
Konum
Manisa
Büyük ihtimal 01/03 itibari ile geçici v. silinme işlemi olduğundan sonradan yapılan ödeme geçici v. olarak sistemlerine kaydedilmemiş olabilir. VD görüşüp mahsup işleminin geçici v. yapıldığını teyit edebiliyorsanız yıllık beyanda gösterin.
 
Üyelik
28 Eki 2020
Mesajlar
25
Konum
İstanbul
Merhabalar, yıl içerisinde geçici vergi dönemlerinde ödenmeyen vergiler, kurumlar vergisi zamanında ödenebilir mi ?

1-) Mesela şirket 01 Ağustos 2022 Tarihinde 1.000.000 TL gelir elde etti. (Ağustos-Eylül-Ekim dönemlerinde) geçici vergi dönemi için 230.000 TL ödemesi gerekiyor. Bu tutarı ödemeyip, 2023 Nisan Ayının Son gününe kadar giderleri 600.000 TL olsun. Kurumlar vergisi için ödenmesi gereken tutar; şirket karı olan 400.000 TL üzerinden hesaplanıp; 93.000 TL olarak mı ödenir yoksa (Ağustos-Eylül-Ekim) dönemine denk gelen tutar olan 230.000 TL yine de her şartta ödenmesi mi gerekir ?
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
9,025
Konum
İstanbul
Merhabalar, yıl içerisinde geçici vergi dönemlerinde ödenmeyen vergiler, kurumlar vergisi zamanında ödenebilir mi ?

1-) Mesela şirket 01 Ağustos 2022 Tarihinde 1.000.000 TL gelir elde etti. (Ağustos-Eylül-Ekim dönemlerinde) geçici vergi dönemi için 230.000 TL ödemesi gerekiyor. Bu tutarı ödemeyip, 2023 Nisan Ayının Son gününe kadar giderleri 600.000 TL olsun. Kurumlar vergisi için ödenmesi gereken tutar; şirket karı olan 400.000 TL üzerinden hesaplanıp; 93.000 TL olarak mı ödenir yoksa (Ağustos-Eylül-Ekim) dönemine denk gelen tutar olan 230.000 TL yine de her şartta ödenmesi mi gerekir ?
Merhaba
Yazdığınız rakamları tamamen görmezden gelerek sadece genel bir bilgi verebilirim size.
Ödenmeyen bir geçici vergi, ilgili yıllık beyanname verme dönemine girildiğinde artık ödenemez.Herhangi bir döneme ait ödenmeyen geçici vergi; gelir vergisi verenler için 1 marttan itibaren ,kurumlar verenler için 1 nisandan itibaren artık ödenemez. Ödemek isteseniz de daire tahsil etmez.
Tecrübe ile sabittir.
 
Üyelik
28 Eki 2020
Mesajlar
25
Konum
İstanbul
Öncelikle cevabınız için teşekkür ediyorum ;

O halde anladığım kadarıyla geçici vergi döneminde, vergiye tabii tutar ödenmediği takdirde; kurumlar için 1 nisandan itibaren geçici vergi yokmuş gibi sayılıyor ve kurumlar vergisi 1 yıllık dönem içerisinde ortaya çıkan bilanço üzerinden kurumlar vergisine tabii olunuyor ? Bu durumda gecikme zammı uygulanıyor mu ? Uygulanıyorsa neye göre uygulanıyor ?
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
9,025
Konum
İstanbul
Ödenmeyen geçici vergi rakamı, haliyle mahsup edilemeyeceği için,o rakam kadar kurumlar vergisi tahakkuk edecek.Yani geçici vergi, kurumlar vergisine dönüşecek. Ödenmeyen geçici verginin aslı terkin olacak (kurumlar vergisine dönüştüğü için) ancak zamanında tahsil edilemediği için üzerine gecikme faizi hesaplanmaya devam edilecek.Sizde daireye gidip bu verginin sadece gecikme faizini ödeyeceksiniz.
 

ismail0309

Katkı Sunan Üye
Üyelik
28 Eyl 2021
Mesajlar
89
Konum
AYDIN/KUŞADASI
Ödenmeyen geçici vergi rakamı, haliyle mahsup edilemeyeceği için,o rakam kadar kurumlar vergisi tahakkuk edecek.Yani geçici vergi, kurumlar vergisine dönüşecek. Ödenmeyen geçici verginin aslı terkin olacak (kurumlar vergisine dönüştüğü için) ancak zamanında tahsil edilemediği için üzerine gecikme faizi hesaplanmaya devam edilecek.Sizde daireye gidip bu verginin sadece gecikme faizini ödeyeceksiniz.
İyi günler sayın mali müşavir Tahsin bey bir soruda ben sormak istiyorum biliyorsunuz ki 7256 nolu yapılandırma ile geçici vergiler yapılandırma kapsamına alındı ve ödemeleri devam ediyor bunun sonucunda çoğu mükellefim geçici vergileri 18 taksitle 2 ayda bir ödeyen insanlar hala var ne kadar ödeme desek de ödüyorlar bunu bizim yapabileceğimiz bişi yok bu ödenen geçici vergiler ne olucak benim bildiğim yapılandırma bittiğinde varsa borçlarından mahsup edicek veya iade dilekçesiyle iade alıcaz doğrumudur?
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
9,025
Konum
İstanbul
Merhaba İsmail Bey,
Şimdi yapılandırma yapıldıktan sonra ödemeyin demenin çokta bir haklılığı olmaz.Burada tabi şunlar yapılabilirdi.
1- Yapılandırma da geçici vergiler, yapılandırma kapsamı dışında tutulabilirdi.
2- Yapılandırma yapılsa dahi,kurumlar beyanı dönemi girmeden,özellikle geçici vergi yapılandırmaları hemen ödenip kapatılabilirdi.(zaten geçici vergiler için ayrı bir tablo hazırlanıyor diye biliyorum)Bunlar hemen ödenip,sonra gelir veya kurumlardan mahsup talebinde bulunulabilirdi.
Fakat maalesef artık keşke demenin bir anlamı da yok.
o nedenle yine bildiğim kadarıyla bu ödemeler tamamen yapılıp bitirilecek,sonra vergi dairesine gidilerek gerekli mahsup işlemleri yapılacaktır.Nihayetinde mükerrer ödenmiş bir vergi söz konusu olacaktır.
İyi çalışmalar
 

Selin Gülgün

Katkı Sunan Üye
Üyelik
20 Ağu 2007
Mesajlar
237
Konum
ankara
Merhaba,

arkadaşlaar konu ile alakalı değil ama kusura bakmayın, ben beyanname gönderemiyorum.. muhsgk paket sistemde görünüyor, ekinde sigorta tahakkukları düşmüyor.. sistem hatası mesajı çıkıp sistemden atıyor devamlı.. sabahtan beri böyle.. odalar da cevap vermiyor..
 

Tahsin Kurt

Fenomen Üye
Platin Üye
Üyelik
5 Nis 2007
Mesajlar
9,025
Konum
İstanbul
Selin hanım beklemedeyiz.Güya bugün uzatılacağının haberi verilecek diye konuşuldu ama bu saat oldu tık yok.Sistemlerde tıkandı,duyuru da yapmıyorlar.Takıldık kaldık anlıycanız.
 
Üst