zirve

Geçmiş Yıl Zararları Mahsubu

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
Arkadaşlar merhaba , 2011 yılında firmamın ticari bilanço zararı 143000 k.k.e.g ise 110000 tl dir.sonraki döneme devreden geçmiş yıl zararı 33000 tl dir 2012 yılı geçici vergi beyannamelerimde geçmiş yıl zararını sehven 143000 olarak yazmışım.1.Dönem Geçici Ver 86000 kar 2.dönemde 34000 kar 3.dönmde 47000 zarar 4.dönemde 61000 zarar gözüküyor Sorum: Yaptığım işlem doğru mu yanlış ise geçici vergilerde düzeltme yapmalımıyım .Geçici vergiyi düzeltemeden kurumlar vergisinde bu düzeltmeyi yapabilir miyim ?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
2012/1 ve 2012/2 dönemleri için düzeltme beyannamesi vermeniz gerekir, çünkü bu iki dönemde geçmiş yıl zararlarını olması gerektiği gibi 33.000 tl olarak beyan etseydiniz, sırasıyla 53.000 ve 1.000.-TL matrah beyan etmeniz gerekecekti.
 

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
Koray bey firmanın mevduat faizinden kesilen stopajdan dolayı 16000 alacağı var geçici vergiyi düzeltmeden kurumları tahakkuk ettirsek bir sorun teşkil eder mi firma 2012 yılını zararla kapatmış bir firma Geçici vergiyi mayıs ayında düzeltsek ne gibi sakıncası olur sadece gecikme faizimi öderiz
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Koray bey firmanın mevduat faizinden kesilen stopajdan dolayı 16000 alacağı var geçici vergiyi düzeltmeden kurumları tahakkuk ettirsek bir sorun teşkil eder mi firma 2012 yılını zararla kapatmış bir firma Geçici vergiyi mayıs ayında düzeltsek ne gibi sakıncası olur sadece gecikme faizimi öderiz

16.000.-TL tevkifat alacağı mı var, 16.000.-TL tahakkuk eden geçici vergiden mahsup edilecek tevkifat mı var? Ayrıca 1 ve 2.geçiciler için de bu 16.000 rakamı geçerli mi aynen?
 

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
2.geçici vergiden itibaren parça parça 2=3000 , 3=6000 , 4=7000 toplam 16000 her dönemi kümülatif yazarak gittim zarar olduğu için
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
6
Konum
istanbul
Merhabalar,
arkadaşlar benim sorum şudur 2012 yılında DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI -86.568,70 KKEG 101.019,45.-TL
Vergi Matrahı 14.450,75.-TL dolayısıyla geçici vergide 2.890,15.-TL ödedik
Ödediğimiz geçici verginin tahakkukunu, dönem sonu işlemlerini
2012 yılı kayıtlarını ve 2013 kayıtlarını nasıl yapacağım
ve 690-691 dönem sonu işlemlerini nasıl yapmam gerekiyor yardımcı olur musunuz?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
2.geçici vergiden itibaren parça parça 2=3000 , 3=6000 , 4=7000 toplam 16000 her dönemi kümülatif yazarak gittim zarar olduğu için

Bu durumda her halükarda özellikle 2012/1 dönemi için mutlaka düzeltme beyannamesi vermeniz gerekecek. Zaten hem matrah var, hem tevkifat yok, ödenecek vergi de var ama.
 

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
peki düzeltmeyi pişmanlık olmadan kanuni süresinden sonra düzeltme yapsam vergi ziyaı cezası öder miyim.
 
Üyelik
16 Eki 2012
Mesajlar
16
Konum
ağrı
-------------- 31.12.2012 --------------
691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15

370 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15
-------------- 31.12.2012 --------------
692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 89.458,85
690- DÖNEM KARI VEYA ZARARI 86.568,7
691- DNM.KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ.LARI 2.890,15
691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15

-------------- 31.12.2012 --------------
591- DÖNEM NET ZARARI 89.458,85
692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 89.458,85
-------------- --------------

arkadaşım yeterli mi?
Merhabalar,
arkadaşlar benim sorum şudur 2012 yılında DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI -86.568,70 KKEG 101.019,45.-TL
Vergi Matrahı 14.450,75.-TL dolayısıyla geçici vergide 2.890,15.-TL ödedik
Ödediğimiz geçici verginin tahakkukunu, dönem sonu işlemlerini
2012 yılı kayıtlarını ve 2013 kayıtlarını nasıl yapacağım
ve 690-691 dönem sonu işlemlerini nasıl yapmam gerekiyor yardımcı olur musunuz?
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
6
Konum
istanbul
2013 yılında ödediğimiz geçici vergi kaydını nasıl yapacağız

yardımlarınız için şimdi den teşekkürler
 
Üyelik
4 Nis 2013
Mesajlar
6
Konum
istanbul
-------------- 31.12.2012 --------------
691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15

370 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15
-------------- 31.12.2012 --------------
692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 89.458,85
690- DÖNEM KARI VEYA ZARARI 86.568,7
691- DNM.KARI VERGİ VE DİĞ.YAS.YÜK.KARŞ.LARI 2.890,15
691 01- DNM.KARI KUR.VERGİSİ KARŞILIĞI 2.890,15

-------------- 31.12.2012 --------------
591- DÖNEM NET ZARARI 89.458,85
692- DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI 89.458,85
-------------- --------------

2013 yılında ödediğimiz geçici vergi kaydını nasıl yapacağız

yardımlarınız için şimdi den çok teşekkürler
 

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
arkadaşlar düzeltmeyi yaptım vergi aslı terkin edilecek fakat pişmanlık zammının yanında bir de gecikme zammı tahakkuk etti doğru mu bu? bu konuda yapmam gereken nedir?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
Doğru tabi hem pişmanlık zammı hem de gecikme zammı tahakkuk etmesi gerekiyor.Vergi aslını pişmanlık zammını ve gecikme zammını ödeyin, gecikme zammını 2013 hesap döneminde KKEG olarak kaydedin.
 

asuri33

Katkı Sunan Üye
Üyelik
19 Tem 2008
Mesajlar
143
Konum
İSTANBUL
vergi aslı terkin edilecek terkin olan vergi de pişmanlık ve gecikmenin birlikte alınması doğru mu onu sormak istemiştim.Bu cezalara karşı herhangi bir indirim talep edilebilir mi?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
İkisi de doğru. Ayrıca pişmanlık zammı ve gecikme zammı, adı üstünde ceza değil zam, bu nedenle her hangi bir indirimden yararlanmanız mümkün değildir.
 
Üyelik
12 Şub 2013
Mesajlar
45
Konum
bursa
Merhaba,2010 yılını 50.000 zararla kapatan firmanın 2011 yılı geçici verileri;
1.dönem 3,800 kar
2.dönem 2.200 kar
3.dönem 711,00 kar
4.dönem 3.400 zarar şeklinde gerçekleşmiş olup her bir geçici vergi döneminde 2010 yılı zararı yazılmış dolayısıyla 2011 yılında hiç geçici vergi ödememiştir.2011 yılı kurumlar vergisinde de 2010 yılı zararı 50.000 tl geçmiş yıllar kısmına yazılmıştır.2012 yılında 4 dönemde zararla kapatılmış geçmiş yıl zararından mahsup yapılmamıştır.2012 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde,geçmiş yıl kısmına 2010 yılına ne kadarlık zarar yazmam gerekiyor acaba?
 
Üyelik
30 Nis 2008
Mesajlar
3,824
Konum
İstanbul
2011 yılını zarar ile kapattığınız için 2010 yılından devreden geçmiş yıl zararı hala 50.000.-TL'dir. KVK md.9/1'e göre geçmiş yıl zararlarının mahsubunda önemli olan geçici vergi dönemlerindeki mali kar-zarar durumu değil, yıllık beyannamelerdeki geçmiş yıl zararlarıdır.
 
Son düzenleme:
Üyelik
19 Ara 2012
Mesajlar
13
Konum
İstanbul
Selamlar,


aynı konu hakkında benzer bir sorum olacaktı,

2011 yılında 100.000,00 tl kar
ayrılan karşılık 20.000,00tl
kar : 80.000,00
ödenen geçici vergi 3.000,00tl (ara dönemlerden biri varsayalım)
2010 zararı 200.000,00

2012 nisan ayında tahakkuk kaydını yaparken;
80.000,00tl olan kârıma 370 deki 20.000,00tl eklenip 570 hs 100.000tl olmayacak mı ?
ödediğim 3.000,00 tl 2011yılı içersinde 193 den 371 e atıldı
2012 de 371 den v.dairinden olan alacaklara kaydedilebilir mi ?

İşin can alıcı sorusu geçmiş yıl zararı varken karşılık ayırmak ne kadar doğru olur, gtablosunda/bilançoda kar varken karşılıkların boş kalması doğru olurmu ?
 
Üst