Geçmiş Yıla Ait Ödenen Gider Kaydı

[mizan13]

Merhaba; Kurumlar vergisi beyannamesinde KKEG kısmında zaman zaman güncellenmekle beraber on beş adet KKEG detay bilgi kısmı var. Genel anlamda yeterli gibi duruyor. Ancak bazen geçmiş yıla ait İşeri Ruhsat Gideri veya küçük de olsa masraf faturasını kayıtlara almamız gerekebiliyor. Bu durumda bu tür giderleri yansıtacağımız KKEG seçeneği yoktur. Her hangi birine yazıp geçebiliriz ancak genel uygulamada nasıl işleniyor merak ediyorum. Yani yaptığımız bu tür KKEG hangi sınıfa atmamız daha uygundur. Teşekkürler.

 

[Tahsin Kurt]

Genellikle KVK Md.11 kullanmaya çalışın. "Diğer" seçeneği ileri de izah sebebi olabilir.
Kaldı ki ileri de Bu KKEG'lerin çoğu incelenecektir.O nedenle bu KKEG'ler artık çok önemli.

 

[mizan13]

MADDE 11- (1) Kurum kazancının tespitinde aşağıdaki indirimlerin yapılması kabul edilmez: a) Öz sermaye üzerinden ödenen veya hesaplanan faizler. b) Örtülü sermaye üzerinden ödenen veya hesaplanan faiz, kur farkları ve benzeri giderler. c) Transfer fiyatlandırması yoluyla örtülü olarak dağıtılan kazançlar. benzeri giderler düşüncesiyle en uygunu bu olur. Diğer seçeneği cazip gelse de dediğiniz gibi inceleme ve izahat istenmeyen durum. Teşekkür ederim, iyi çalışmalar.

 

[ferhat]

Merhaba; Kurumlar vergisi beyannamesinde KKEG kısmında zaman zaman güncellenmekle beraber on beş adet KKEG detay bilgi kısmı var. Genel anlamda yeterli gibi duruyor. Ancak bazen c almamız gerekebiliyor. Bu durumda bu tür giderleri yansıtacağımız KKEG seçeneği yoktur. Her hangi birine yazıp geçebiliriz ancak genel uygulamada nasıl işleniyor merak ediyorum. Yani yaptığımız bu tür KKEG hangi sınıfa atmamız daha uygundur. Teşekkürler.

Sayin mizan

Kurumlar Vergisi Beyannamesinde KKEG iki kisimdan olusmaktadir. 1 Kisimda KVK 11, Ayrilan Karsiliklar, Reeskontlar, GVK 40 gore indirimi kabul edilmeyen Giderler vb.

Bu tip Giderlerin bu basliklar altinda toplanmasinin nedeni Gelir Idaresi baskanliginin bu tip giderleri bu baslik altinda gormek istemesinin nedeni firmalardan herhangi bir bilgi istemede kolaylik saglamasi acisindan onemli

2 kisimda KKEG ise ''Diger"" basliginin altinda toplanmasinin nedeni ise kucuk gider kalemleri icin. Yani kucuk masraf faturalari vb.

Dolayisiyla KKEG niteliginde kucuk giderlerinizi buraya yazmaniz gerekir. KVK 11 Transfer fiyatlandirmasi ve Ortulu Kazanctan kaynaklanan faiz giderlerinin KKEG kismi yazilir

 

[Tahsin Kurt]

O halde Ferhat abi,gecikme faizi/zammı vs. gibi giderlerinde "diğer" satırında gösterilmesi uygundur diyorsunuz.
Yanlışımız varsa düzeltelim bizde.

 

[ferhat]

O halde Ferhat abi,gecikme faizi/zammı vs. gibi giderlerinde "diğer" satırında gösterilmesi uygundur diyorsunuz.
Yanlışımız varsa düzeltelim bizde.

Tahsinim

Kesinlikle uygundur. Zaten satirin hemen yaninda ''Aciklama'' satirida var orayada nevini gecikme zammi/faizi vb yazabilirsin. KVK 11 yazdigin zaman o zaman biloncoda Transfer fiyatlandirmasi ve ortulu sermaye olayi gercklesmisse bu seferde dusuk/yuksek faiz hesaplamasi yapilmis diye izahata davet edilebilirsin.

 

[Tahsin Kurt]

Eyvallah abicim teşekkür ediyorum.Bende orda takip edeyim bundan sonra.En azından kurumları o şekilde doğru verelim.

 

[ferhat]

Eyvallah abicim teşekkür ediyorum.Bende orda takip edeyim bundan sonra.En azından kurumları o şekilde doğru verelim.

Bende tesekkur ederim. Canim kardesim

 

[mizan13]

Merhaba; anlaşılan açıklama dışındaki her türlü KKEG işlemini diğerin altında takip etmekte fayda var. Zira ana kalemler belirlenmiş. Bunla ilgili maddelerin detayını yazdım ilgilenen bakabilir. Herkese teşekkürler.